VIII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2016

Финансовое состояние предприятия – это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе кругооборота. Она характеризует способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.[1]

Проанализируем финансовое состояние предприятия ООО «ЦентрЖилСервис»

ООО «ЦентрЖилСервис» зарегистрирован 11 декабря 2007 года. Компания занимается деятельностью, связанной с категорией «Отопление, канализация, водоотведение, вентиляция».

Анализируя основные показатели экономической деятельности ООО «ЦентрЖилСервис» видно, что положение организации нестабильное.

Что касается прибыли (убытка) от продаж, то только в 2013 г. выявляется прибыль, в 2014 и 2012 годах предприятие в убытке.

В 2014 г.: СК(-233)0,1-0,2

0,011

0,23

0,0005

+0,219

-0,2295

Коэффициент промежуточной ликвидности

>0,7-0,8

1,3

1,05

0,92

-0,25

-0,13

Коэффициент текущей ликвидности

1-2

1,34

1,07

0,95

-0,27

-0,12

Наличие собственных оборотных средств

 

963

306

-233

-657

-539

Из данных таблицы видно, что за исследуемый период (2012-2014 гг.) значения коэффициентов ликвидности намного ниже рекомендуемых значений. У данной организации заемный капитал выше собственного капитала, что говорит о неустойчивости ООО «ЦентрЖилСервис», а также это будет пугать кредиторов и инвесторов связываться с данной организацией, что приведет к банкротству фирмы. В итоге, все рассчитанные коэффициенты не соответствуют норме, что свидетельствует о неустойчивом положении организации. Таким образом, можно выявить три явные проблемы ООО «ЦентрЖилСервис»

- Заемного капитала больше, чем собственного капитала, что неверно, так как данное соотношение должно быть, как минимум, 1:1.

- У организации не хватает средств для расчетов с кредиторами, что может в скором времени привести к банкротству.

- Дебиторская задолженность очень высокая, что создает организации много лишних проблем.

Таким образом, основной задачей для повышения финансового состояния является управление дебиторской задолженностью с помощью факторинговой компании, так как уменьшение задолженности сможет решить существующие проблемы.

На сегодняшний день существуют различные факторинговые фирмы, остановимся на организации «Лайф Факторинг» г. Омска, так как данная фирма обслуживает абсолютно разные организации и ей не принципиально чем занимается организация. Выбираем продукт «Факторинг без регресса», который включает в себя:

• финансирование под выкуп дебиторской задолженности;

• покрытие риска неплатежа со стороны переданных на факторинговое обслуживание покупателей.

• получить актуальную информацию о платежеспособности покупателей;

• устранить риск несвоевременной или неполной оплаты поставки дебитором;

• безопасно расширить сбытовую сеть;

• увеличить объемы продаж.

Данная фирма выплачивает 90% стоимости сразу после поставки товара, а остальные 10% - после оплаты 100% стоимости покупателя и возвращает оставшиеся 10% организации за вычетом комиссии.

Комиссию факторинговой компании подсчитать довольно сложно, так как она не может быть даже для каждой организации единой, так как существует ряд факторов, которые влияют на нее: срок отсрочки платежа по передаваемым поставкам, объемы финансирования компании, а также какие дебиторы передаются на факторинговое обслуживание. Пусть данная организация будет вычитать за свои услуги все оставшиеся 10% , то:

В 2014 г. в ООО «ЦентрЖилСервис» дебиторская задолженность ИП Иванова составляет 1520 тыс. руб. Предположим, что «Лайф Факторинг» вернула 90% стоимости, то в организации появляются денежные средства на собственные нужды в сумме 1368 тыс. руб., а фирма забирает себе 10% или 152 тыс. руб.

В результате, ООО «ЦентрЖилСервис» может решить множество проблем, существующих в организации.

Рассчитаем основные показатели, чтобы определить каковы изменения произошли благодаря факторинговой компании. Предположим, что ООО «ЦентрЖилСервис» были возвращены к 2015 году 90 % дебиторской задолженности, т.е. 1368 тыс. руб., запишем данную сумму в статью баланса «Денежные средства».

Таблица 2 – Основные показатели финансового состояния предприятия.

Показатель	Норматив	2014 г.	2015 г.	Изменения (+/-) 2015-2014
Коэффициент абсолютной ликвидности	>0,1-0,2	0,0005	0,57	+0,5695
Коэффициент промежуточной ликвидности	>0,7-0,8	0,92	0,92	-
Коэффициент текущей ликвидности	1-2	0,95	0,95	-

Таким образом, по данным таблицы видно, что коэффициент абсолютной ликвидности значительно увеличился, что свидетельствует о том, что организация благодаря возврату долгов, может погасить свою кредиторскую задолженность.

Так как поступившие денежные средства от дебиторов мы записали в статью «Денежные средства», то в дальнейшем рекомендуется направить их на покрытие кредиторской задолженности.

Благодаря данной мере решаются все существующие проблемы, таким образом, выявлена основная проблема ООО «ЦентрЖилСервис» и путь ее решения.

Библиографический список

1. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендер. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и сервис, 2011. – 160с.

2. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: учеб. для вузов / Л.Т.Гиляровская. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2012. – 527 с.

3. Савицкая Г.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 14-е., перераб. и доп., - Москва: ИНФРА-М, 2014. – 649с.

5

Код для цитирования: Скопировать