ФГУП «Омское» расположено в южной лесостепной зоне Омской области. Удаление от города Омска – 10 км. Климат района, в котором находится хозяйство, резко-континентальный, с продолжительной суровой зимой, жарким летом, короткой весной и с резкими суточными температурами, особенно весной. Основным видом деятельности является: "Выращивание зерновых, технических и прочих сельскохозяйственных культур, не включенных в другие группировки" – "Выращивание зерновых и зернобобовых культур". Отрасль по ОКОНХ: "Производство зерновых".
Общая площадь земельных ресурсов составляет 4344 га, из них 4141 га сельскохозяйственных угодий. В ФГУП «Омское» вся площадь земельного фонда пригодна для сельскохозяйственного производства. Сельскохозяйственные земли составляют 95% от общей земельной площади. В структуре сельскохозяйственных угодий 92% занимают пашни. Это говорит о том, что на предприятии развито сельскохозяйственное производство, а именно отрасль растениеводства.
Данные, представленные в таблице 1, позволяют оценить состав и структуру товарной продукции в ФГУП «Омское».
Таблица 1 – Состав и структура товарной продукции в ФГУП «Омское»
Вид продукции и отрасль |
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
||||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
Среднее значение за 3 года |
||
тыс. руб. |
% к итогу |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Пшеница |
20814 |
18360 |
28169 |
22448 |
39 |
Рожь |
4446 |
1399 |
1509 |
2451 |
4,3 |
Ячмень |
3451 |
1272 |
5704 |
3476 |
6 |
Гречиха |
244 |
10 |
3 |
86 |
0,1 |
Горох |
1320 |
1448 |
727 |
1165 |
2 |
Овес |
2658 |
44 |
1008 |
1237 |
2,1 |
Соя |
1640 |
56 |
2120 |
1272 |
2,2 |
Рапс |
260 |
63 |
110 |
144 |
0,3 |
Картофель |
3278 |
6813 |
8917 |
6336 |
11 |
Прочая продукция растениеводства |
735 |
1098 |
1076 |
970 |
1,7 |
Итого по растениеводству |
38846 |
30568 |
49343 |
39586 |
68,8 |
Мясо КРС |
2689 |
4046 |
2034 |
2923 |
5,1 |
Молоко цельное |
13822 |
12978 |
16877 |
14559 |
25,3 |
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде |
542 |
504 |
355 |
467 |
0,8 |
Итого по животноводству |
17058 |
17541 |
19271 |
17957 |
31,2 |
Всего по хозяйству |
55904 |
48109 |
68614 |
57542 |
100 |
В 2012 году общий объем выручки от реализации продукции составил 55904 тыс. руб. Из него на отрасль растениеводства приходится 38846 тыс. руб., а на отрасль животноводства - 17058 тыс. руб. Наибольшую выручку от реализации предприятие получило от продажи пшеницы – 20814 тыс. руб. и молока цельного – 13822 тыс. руб.
В 2014 году наблюдается резкое увеличение общего объема выручки от реализации продукции, который составил 68614 тыс. руб. Из этого объема на отрасль растениеводства приходится 49343 тыс. руб., а на отрасль животноводства приходится 19271 тыс. руб. Наибольший вклад в формирование общего объема выручки внесла продажа такой продукции, как пшеница – 28169 тыс. руб. и молоко цельное – 16877 тыс. руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что наибольший вклад в формирование прибыли организации приносит такой вид продукции как пшеница.
В 2014 году уровень рентабельности снизился, и его величина составила 3,1%. Выручка от реализации товаров и услуг составила 69944 тыс. руб. Себестоимость при этом оказалась равна 56861 тыс. руб. В результате, предприятие получило чистую прибыль в размере 1779 тыс. руб.
Покупателями ФГУП «Омское» являются предприятия, закупающие зерно и зерноотходы. Основные из них:
ОАО «Мельница» (г. Омск);
Торговая компания Сибзернопродукт (г. Омск);
Торгово-закупочная база Омскторгсервис (г. Омск) и др.
Конкурентами ФГУП «Омское» являются все сельскохозяйственные предприятия Омской области, занимающиеся производством молока, мяса и зерна. Так как подобных предприятий не один десяток проведём анализ конкурентоспособности лишь части из них, а именно предприятий, приближенных к ФГУП «Омское».
Таблица 2- Финансовые результаты деятельности конкурентов за 2014 год
Предприятия |
Выручка, тыс. руб. |
Себестоимость, тыс. руб. |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
Рентабельность, % |
ФГУП «Омское» |
69944 |
56861 |
13083 |
1779 |
3,1 |
Учхоз - №1 |
11754 |
16090 |
4336 |
4382 |
27,2 |
ЗАО «Первомайское» |
57067 |
33530 |
23537 |
25628 |
76,4 |
Таким образом, анализируя данные таблицы, можно сделать следующие выводы: по показателю выручки лидирующее положение занимает ФГУП «Омское» - 69944 тыс. руб. Однако, у данного предприятия достаточно высокая себестоимость. Наиболее сильным конкурентом является ЗАО «Первомайское», чистая прибыль которого составляет 25628 тыс. руб., а рентабельность – 76,4%.
Далее проведем анализ конкурентоспособности по производству зерновых:
Таблица 3- Оценка конкурентоспособности по производству зерна за 2014 год
Предприятия |
Площадь земельных угодий, га |
Урожайность, ц/га |
Валовой сбор зерновых, тонн |
ФГУП «Омское» |
4344 |
15,1 |
6559 |
Учхоз - №1 |
1950 |
8,1 |
1580 |
ЗАО «Первомайское» |
10040 |
12,3 |
12349 |
Среди предприятий по валовому сбору лидирует ЗАО «Первомайское», где с площади 10040 га получено 12349 тонн, урожайность зерновых составила 12,3 ц/га. В Учхоз - №1 с площади 1950 га валовой сбор составил 1580 тонн, урожайность 8,1 ц/га, а в ФГУП «Омское» урожайность составила 15,1 ц/га и валовой сбор - 6559 тонны.
Таким образом, по производству зерна ФГУП «Омское» среди анализируемых конкурентов занимает 2 место.
Составление стратегического плана начинается с определения целей и миссии предприятия.
Миссия предприятия: ФГУП «Омское» намеревается стать самым технологичным и инновационным предприятием в Сибирском регионе, а также прочно укрепиться на рынке. Для этого мы будем четко ориентироваться на нужды потребителя, производя продукцию наивысшего качества по оптимальным ценам.
Долгосрочные цели фирмы:
Приблизится к лидирующим позициям на рынке;
Создать отдел маркетинговых исследований.
Краткосрочные цели:
Разработать план реализации на будущий год;
Провести дополнительные маркетинговые исследования рынка для более глубокого изучения предпочтений и потребностей покупателей;
Увеличить объем продаж, захватив большую часть рынка (около 30 - 40%).
Насколько бы развитым не было предприятие, все ровно найдутся аспекты, которые требуют улучшения. Проанализировав ФГУП «Омское», с учетом новых долгосрочных и краткосрочных целей, выбирается стратегия предприятия.
Самым удачным вариантом для предприятия в данном положении будет стратегия роста, так как эта стратегия присуща, прежде всего, фирмам, стремящимся к лидерству в своей области.
Исходя из результатов проведенного анализа, для ФГУП «Омское» целесообразно повысить уровень урожайности зерновых культур.
В ходе исследования было определено, что в ФГУП «Омское» производство зерна является рентабельным и приносит большую долю прибыли. Однако, для повышения эффективности производства, руководству предприятия следует рассмотреть варианты повышения урожайности зерновых культур. Можно порекомендовать заменить сорт Новосибирская-29 на перспективный, среднепоздний сорт Серебристая.
Целесообразность данного проекта можно обосновать, тем, что в совокупности мер, направленных на получение высоких конечных результатов при минимальных затратах, является мобилизация биопотенциала растений. Поэтому своевременная и продуманная сортосмена является одним из наиболее дешевых способов повышения урожайности, т.к. при одних и тех же трудовых и энергетических затратах, более продуктивный сорт дает более высокий урожай за счет биопотенциала.
Опираясь на данные исследований ученых СибНИИСХоза, можно порекомендовать заменить сорт Новосибирская-29 на перспективный, среднепоздний сорт Серебристая. Данный сорт рекомендован для возделывания в южной лесостепи и степи Омской области Средняя урожайность в Западно-Сибирском регионе составила 29,8 ц/га, на уровне средних стандартов. В рекомендуемых зонах возделывания Омской области прибавка к стандарту составила 2,9 ц/га. Максимальная урожайность 65,7 ц/га была получена в 2013 г. в Омской области. Данный сорт устойчив к полеганию, по устойчивости к засухе превышает стандарт до 1 балла. Имеет хорошие хлебопекарные качества, умеренно восприимчив к твердой головне и мучнистой росе.
Сравнительная характеристика данных сортов приведена в таблице 4.
Таблица 4 - Сравнительная характеристика сортов пшеницы рекомендуемых для южной лесостепной зоны Омской области
Сорта |
Содержание в зерне |
Средняя урожайность, ц/га |
Максимальная урожайность, ц/га |
|||
Белка, % |
Клейковины, % |
|||||
Новосибирская -29 |
11,4 |
33,0 |
27,0 |
54,0 (Омская обл.) |
||
Серебристая |
18,6 |
38,2 |
29,8 |
65,7 (Омская обл.) |
За годы испытаний уровень белка в зерне Серебристая выше на 7,2 % чем в Новосибирской-29. Содержание клейковины в зерне предлагаемого сорта также выше, чем у возделываемого. Урожайность нового сорта выше, чем у Новосибирской-29, которую планируется заменить, в среднем на 11,7 ц/га.
Стоимость семенного материала сорта Серебристая (протравленное), с учетом доставки, составляет 900 руб./ц. Приобретать семенной материал планируется в ГНУ СибНИИСХозе г. Омска. Норма высева семян данного сорта при интенсивной технологии выращивания зерновых культур составляет 1,8 ц/га. Потребность в семенном материале при планируемой посевной площади под этот сорт 100 га составит 180 ц.
Таблица 5 - Экономическая эффективность возделывания яровой пшеницы и введения нового сорта яровой мягкой пшеницы Серебристая на 100 га
Показатели |
Факт |
План |
Изменение показателей |
Средняя урожайность пшеницы, ц/га |
18,8 |
29,8 |
+11,0 |
Валовой сбор, ц |
1880 |
2980 |
+1100 |
Затраты на производство, тыс. руб. |
643,7 |
729,6 |
+85,9 |
в т. ч. затраты на семена |
76,1 |
162,0 |
+85,9 |
Количество реализованного зерна, ц |
1880 |
2980 |
+1100 |
Полная себестоимость зерна, тыс. руб. |
844,6 |
930,5 |
+85,9 |
Себестоимость 1 ц зерна, руб. |
449,3 |
312,2 |
-137,1 |
Цена реализации, руб./ц |
543 |
543 |
0 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
1020,8 |
1618,1 |
+597,3 |
Прибыль, тыс. руб. |
176,2 |
687,6 |
+511,4 |
Уровень рентабельности, % |
20,9 |
73,9 |
+53 п. п. |
Таким образом, введение нового сорта в производство экономически выгодное мероприятие по улучшению технологии. В результате замены сорта Новосибирская-29 на сорт Серебристая за счет увеличения валового сбора со 100 га посевной площади снижается себестоимость 1 ц произведенной продукции (-137,1 руб./ц), повышается рентабельность производства (+53 п.п.). Экономический эффект составит 511,4 тыс. руб.
Рассчитаем эффективность данного инвестиционного проекта.
Таблица6 - Чистый доход до замены сорта
Показатели |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Выручка, тыс. руб. |
1020,8 |
1020,8 |
1020,8 |
1020,8 |
1020,8 |
Текущие затраты, тыс. руб. |
844,6 |
844,6 |
844,6 |
844,6 |
844,6 |
Чистый доход, тыс. руб. |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
Таким образом, по итогам 2015-2019 гг. планируется, что от реализации зерна сорта Новосибирская-29 предприятие ежегодно будет получать прибыль в размере 176,2 тыс. руб.
Рассчитаем эффективность замены сорта Новосибирская-29 на сорт Серебристая до 2019 г. включительно.
Таблица 7 - Чистый доход в ситуации «с проектом» в 2015-2019 гг.
Показатели |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Выручка, тыс. руб. |
1618,1 |
1618,1 |
1618,1 |
1618,1 |
1618,1 |
Текущие затраты, тыс. руб. |
930,5 |
930,5 |
930,5 |
930,5 |
930,5 |
Чистый доход, тыс. руб. |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
Расчет чистого дохода в ситуации с проектом показал, что при замене сорта ФГУП «Омское» уже с первого года будет получать прибыль.
Для того чтобы определить эффективность замены сорта, необходимо произвести расчет чистого дохода проекта (таблица 8).
Таблица 8 - Расчет чистого дохода проекта в ФГУП «Омское»
Чистый доход |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
В ситуации «с проектом», тыс. руб. |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
687,6 |
В ситуации «без проекта», тыс. руб. |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
176,2 |
Проекта, тыс. руб. |
511,4 |
511,4 |
511,4 |
511,4 |
511,4 |
Проекта нарастающим итогом, тыс. руб. |
511,4 |
1022,8 |
1534,2 |
2045,6 |
2557 |
Таким образом, данный проект для ФГУП «Омское» эффективен, т. к. чистый доход проекта положительный и составит 2557 тыс. руб. за 5 лет реализации проекта.
Зная величину NPV можно рассчитать индекс рентабельности проекта PI.
PI показывает, что на 1 руб. вложенных средств, предприятие получает 3,7 руб. дохода.
Таким образом, расчет инвестиционного проекта показал, что замена сорта Новосибирская-29 на сорт Серебристая для ФГУП «Омское» будет выгодна. Покупка будет осуществляться за счет собственных средств.
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
1. Стратегическое планирование — это набор действий, решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для достижения целей. Исходя из этого при стратегическом планировании главный источник успеха организации устанавливается во внешней среде. Результатом процедуры стратегического планирования является определение миссии, целей, стратегии и распределение ресурсов.
2. ФГУП «Омское» обладает всеми необходимыми средствами производства. Имеет прибыль и рентабельность.Анализ конкурентной среды предприятия показал, что наиболее сильный конкурент для ФГУП «Омское» является ЗАО «Первомайское» по всем анализируемым показателям. В целом предприятие достаточно успешно действует на рынке. Однако имеется рад недостатков производственной и рыночной деятельности.
3. В результате замены сорта Новосибирская-29 на сорт Серебристая за счет увеличения валового сбора со 100 га посевной площади снижается себестоимость 1 ц произведенной продукции (-137,1 руб./ц), повышается рентабельность производства (+53 п.п.). Экономический эффект составит 511,4 тыс. руб. Данный проект по замене сорта для ФГУП «Омское» эффективен, т. к. чистый доход проекта положительный и составит 2557 тыс. руб. за 5 лет реализации проекта.
Список используемых источников
Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства с основами аграрных рынков // – М.: ЭКМОС, 2013. – 372 с.
Рыбалкин П., Нечаев В. Сельское хозяйство Российской Федерации в 2010 – 2013 гг. (экономический обзор) // АПК: экономика и управление. №11. 2014 г.
Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности АПК // -М.:Новое знание, 2011. – 696 с.