X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Актуальность выбранной темы заключается в том, что эффективное управление собственным капиталом коммерческого банка оказывает влияние на финансовые результаты его деятельности, а также на объемы предоставляемых услуг.

Собственный капитала банка - это капитал, принадлежащий его владельцам и находящийся в полном распоряжении кредитной организации без ограничения сроков использования, который формируется и законодательно закрепляется за кредитной организацией при ее формировании, и пополняется за счет получаемой прибыли, либо за счет привлечения дополнительного капитала [3, с. 195]. Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на основной капитал, который в свою очередь подразделяется на базовый и добавочный, и дополнительный капитал [3, с. 199].

Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка необходим для выявления причин изменения его объемов, он сводится к подробному рассмотрению его динамики и структуры. Рассмотрим собственный капитал коммерческого банка на примере ПАО «Курскпромбанк».

Таблица 1 - Структура собственного капитала ПАО Курскпромбанк, тыс. руб.

Показатель	01.01.15	01.01.16	01.01.17	Отклонение
				абсо-лютное	темп прироста
Основной капитал (базовый), в том числе:	1929540	2265307	2476767	547227	28,4
уставный капитал (обыкновенные акции)	48265	48265	48265	-	-
резервный фонд	102463	119655	131722	29259	28,6
прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами	1780104	2097387	2297512	517408	29,1
Инструменты, уменьшающие базовый капитал:
вложения в собственные акции (обыкновенные и привилегированные)	1292	0	732	(560)	(43,3)
Дополнительный капитал, в том числе:	786171	657930	772280	(13891)	(1,8)
уставный капитал (капитализация прироста стоимости имущества при переоценке)	14735	14735	14735	-	-
прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором	294239	167989	357111	62872	21,4
прирост стоимости имущества за счет переоценки	460639	460506	388559	(72080)	(15,6)
уставный капитал (привилегированные акции)	16800	14700	12600	(4200)	(25)
Инструменты, уменьшающие дополнительный капитал:
вложения в собственные привилегированные акции	242	0	725	483	199,6
Итого: Собственный капитал	2715711	2923237	3249047	533336	19,6

На основании полученных данных можно сделать вывод: величина собственного капитала за период 2014-2016гг. увеличилась на 19,6 %, что свидетельствует об активном развитии банка. На это изменение оказало влияние увеличение основного капитала на 547227 тыс. руб. (28,4 %) и сокращение дополнительного капитала на 13891 тыс. руб. (1,8 %). Основной капитал ПАО Курскпромбанк состоит только из базового капитала и источников, его уменьшающих. Величина основного капитала за исследуемый период 2014-2016 гг. увеличилась за счет роста прибыли прошлых лет, подтвержденной аудитором, на 517408 тыс.руб., что является наиболее дешевым способом увеличения объема собственного капитала. Поскольку банк направляет свободные ресурсы на увеличение резервов, наблюдается рост величины резервного фонда на 29,1%, что также свидетельствует о значительных объемах получаемой прибыли. Объем вложений в собственные акции, уменьшающий величину основного капитала, сократился за исследуемый период 2014-2016гг. на 560 тыс.руб., данное сокращение свидетельствует о снижении объема выкупаемых акций у акционеров на 43,3%. Наибольшее влияние на сокращение дополнительного капитала за период 2014-2016гг. оказало сокращение стоимости имущества за счет переоценки на 72080 тыс. руб., что свидетельствует о сокращении величины чистых активов банка. Величина уставного капитала (сформированного за счет переоценки основных средств) не изменилась. При этом, произошло увеличение прибыли текущего года, не подтвержденной аудитором на 62872 тыс. руб., или на 21,4 %. Уставный капитал (сформированный за счет привилегированных акций) сократился на 25 %, а объем вложений в собственные привилегированные акции увеличился на 483 тыс.руб. (199,6 %)

Постоянный рост величины собственного капитала свидетельствует о расширении масштабов деятельности ПАО Курскпромбанк и устойчивом развитии банка и повышении его финансовой устойчивости.

Существует зарубежная методика оценки надежности банка "CAMELS", в которой предусмотрена оценка основных показателей качества собственного капитала (С). Оценка качества капитала на основании методики "CAMELS", а также нормативы достаточности капитала, позволяют наиболее полно оценить собственный капитал, и основаны на расчете следующих показателей: (Таблица 2).

Таблица 2 - Оценка качества капитала ПАО Курскпромбанк на основании методики "CAMELS" за 2014-2016гг., %

Показатель	оценка показателя	2014	2015	2016	Отклонение
		фактическое значение
К1	намного превышает 4%	118,85	161,6	100,01	(18,84)
К2	намного превышает 8%	167,3	208,6	131,2	(36,1)

В соответствии с оценкой показателя качества капитала, делается вывод о рейтинге банка. На основании произведенных расчетов, за исследуемый период 2014-2016 гг., рейтинг качества капитала ПАО Курскпромбанк - сильный, т.е. наивысший.

О масштабах деятельности банка можно судить о его филиальной сети, а поскольку ПАО Курскпромбанк является региональным банком, в основном, кредитующим промышленные предприятия, то провести сравнительный анализ можно на примере банка АО УКБ Белгородсоцбанк, в деятельности которого также преобладает обслуживание корпоративных клиентов [3]. Данные о филиальной сети и основных показателях деятельности можно представить следующим образом: (Таблица 3) [1].

Таблица 3 - Подразделения и основные показатели деятельности ПАО Курскпромбанк и АО УКБ Белгородсоцбанк, шт.

Показатель	ед. измерения	Банк	01.01.2017
Количество подразделений	шт.	ПАО Курскпромбанк	33
		АО УКБ Белгородсоцбанк	4
Величина собственного капитала	тыс.руб.	ПАО Курскпромбанк	3249047
		АО УКБ Белгородсоцбанк	1157354
Величина уставного капитала	тыс.руб.	ПАО Курскпромбанк	84000
		АО УКБ Белгородсоцбанк	300000
Величина чистой прибыли	тыс.руб.	ПАО Курскпромбанк	334740
		АО УКБ Белгородсоцбанк	83591

Из данных таблицы видно, что АО УКБ Белгородсоцбанк имеет небольшую территориальную сеть, тогда как ПАО Курскпромбанк имеет на 29 подразделений больше. Величина филиальной сети имеет непосредственное влияние на результаты деятельности банка, поскольку величина чистой прибыли ПАО Курскпромбанк превышает объем прибыли АО УКБ Белгородсоцбанк на 251149 тыс.руб., вследствие чего объемы собственного капитала банка УКБ Белгородсоцбанк также невелики и составляют лишь 35,6% от величины капитала ПАО Курскпромбанк. Тогда как величина уставного капитала УКБ Белгородсоцбанка превышает капитал Курскпромбанка на 216000 тыс.руб.

Из проведенного исследования можно заключить, что ПАО Курскпромбанк необходимо развиваться в направлении территориального развития, а также обратить внимание на применение альтернативных методик оценки собственного капитала, применение которых позволит своевременно обнаружить недостатки деятельности и избежать кризисных ситуаций, а также повысить качество капитала.

Список использованных источников

1. Официальный сайт Публичного акционерного общества «Курский промышленный банк» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.kurskprombank.ru, свободный.

2. Официальный сайт Акционерного общества Универсальный коммерческий банк социального развития и реконструкции «Белгородсоцбанк» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.belsocbank.ru, свободный.

3. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Учебник. - М.: КноРус, 2013. - 550 с.

Код для цитирования: Скопировать