X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Все банковские организации в той или иной степени обязаны проверять предоставляемые клиентами справки 2-НДФЛ. Ведь если этого не делать, то величина необеспеченной задолженности будет расти в геометрической прогрессии и в итоге может привлечь внимание Центробанка. В первую очередь, при обращении в банк клиент представляет документы кредитному менеджеру, который визуально оценивает их подлинность и сверяет их между собой. Таким образом, все личные данные, указанные в паспорте, должны полностью совпадать с данными НДФЛ.

Аббревиатура НДФЛ означает налог на доходы физических лиц. Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике вашего дохода, заработной плате и удержанных налогах. Выдаётся работодателем за определённый период (обычно за год). Справка по форме 2-НДФЛ — основной документ, позволяющий банку оценить платежеспособность заемщика и снизить порог рисков. Однако многие, получая зарплату в конвертах, видят единственное решение в подделке документа. Для них актуален вопрос о том, как банки проверяют справку 2-НДФЛ.

2-НДФЛ содержит следующие разделы:

сведения о работодателе: его наименование, реквизиты;

данные сотрудника;

доход, облагаемый по базовой 13 % ставке, помесячно;

стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;

общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов [1].

Справка в банк 2 НДФЛ - основной документ подтверждающий доход физического лица на предприятии. Получить такую справку можно в бухгалтерии компании. Срок её оформления, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ, не может превышать 3-х дней со дня подачи заявки. Справка должна быть завизирована руководителем и заверена печатью [2].

Для рассмотрения заявки на выдачу кредита коммерческие банки просят заемщика предоставить справку 2-НДФЛ. В ней указывается доход физического лица за налоговый период после всех вычетов. Одновременно работодатель берет на себя ответственность за предоставление недостоверных данных.

Для банка подтвержденный уровень зарплаты заемщика - это основной критерий для расчета максимального объема кредита, поэтому справка 2-НДФЛ подвергается тщательной проверке. Вначале оценивается ее внешний вид. Затем сотрудники банка связываются с работодателем клиента или проверяют достоверность данных по своим источникам.

Если кредитный инспектор заметит в справке резкое увеличение дохода заемщика, он потребует разъяснений. Для банка важно убедиться, что прирост зарплаты обоснован. Это будет гарантией того, что новый уровень доходов клиента сохранится в будущем и позволит ему погашать обязательства по кредиту.

Без подтверждения официальной зарплаты человек может рассчитывать только на небольшой потребительский кредит. В таком случае порог рисков для банка будет слишком высоким. Кроме достоверности данных в справке о доходах, инспектор проверит кредитную историю клиента. Если выяснится, что он занесен в стоп-листе одного из кредитных учреждений, это будет основанием для отказа в предоставлении займа.

При визуальном осмотре справки о доходах можно выявить признаки подделки. Банковский служащий тщательно проверяет корректность заполнения данных. Затем он рассматривает сам бланк справки. В настоящее время действует бланк справки введенный приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2015 N 39848).

Кредитный инспектор оценивает достоверность справки 2-НДФЛ по следующим критериям:

правильность указания соответствующих кодов вычетов и суммы фиксированных удержаний;

несовпадение налогового номера работодателя в документе и на оттиске печати;

наличие ошибок в расчетах;

наличие исправлений.

Если кредитный инспектор обнаружит недочеты в оформлении документа, он откажется его принимать. Заемщик должен будет снова обратиться к работодателю и попросить переделать справку, устранив выявленные ошибки. При рассмотрении заявки на предоставление краткосрочного займа на небольшую сумму банк обычно ограничивается визуальным осмотром документа.

Если физическое лицо претендует на ипотеку или крупный автокредит, справка дополнительно направляется на проверку специалистами службы безопасности кредитного учреждения. У банкиров нет доступа к базам данных ПФР и ФНС, поэтому им приходится использовать свой опыт и знания. Некоторые сотрудники службы безопасности имеют связи в государственных структурах. Из не официальных источников они добывают данные о реально произведенных из зарплаты заемщика налоговых вычетах.

После визуального осмотра справки о доходах сотрудники банка переходят к более тщательной проверке платежеспособности клиента. Этот этап включает:

звонок работодателю для подтверждения официального трудоустройства заемщика;

направление запроса работодателю для документального подтверждения данных из справки 2-НДФЛ;

сверка сведений в справке о доходах с данными из открытого доступа госреестра;

анализ среднего уровня зарплат в сфере работы заемщика в его регионе;

обмен внутренней информацией с другими банками для выяснения кредитной истории заемщика.

По результатам проверки банк может отказать физическому лицу в выдаче кредита. Одна из распространенных причин - нежелание работодателя подтверждать данные, указанные в справке о доходах, и предоставлять налоговую отчетность. Еще одна проблема, с которой может столкнуться заемщик - несоответствие его зарплаты средней в отрасли. В таком случае шансы на получение кредита также будут ниже.

У службы безопасности коммерческого банка есть различные способы проверки подлинности предоставленных данных. Если выяснится, что справка 2-НДФЛ поддельная, заемщик попадет в стоп-лист. Впоследствии он не сможет оформить кредит ни в одном банке [3].

В августе 2014 года банки попросили предоставить им доступ к базам данных ФНС и ПФР для более тщательной проверки заемщиков. Инициатива была отклонена. Взамен кредитным учреждениям предложили доступ к данным Единого портала государственных услуг.

Со стороны банков вначале поступил отказ, поскольку на ЕПГУ зарегистрировано не достаточное количество граждан, но с каждым годом оно растет. Однако в июне 2015 года доступ к сведениям, содержащимся на портале, все-таки получили 16 финансовых учреждений. С начала 2017 году банки получили доступ к данным Пенсионного фонда России (ПФР) о пенсионных отчислениях, до сих пор доступ был всего у трех банков - Сбербанка, Газпромбанка и ВТБ.

На встрече банкиров замглавы Банка России Ольга Скоробогатова уточнила, что в обозримом будущем банки получат доступ и к базам других государственных структур, в том числе Федеральной налоговой службы (ФНС) и Фонда социального страхования (ФСС). По ее словам, начат соответствующий пилотный проект с несколькими банками.

Центральный Банк РФ рассчитывает, что в 2018 году доступ к информации этих структур будет у всех банков. «Если есть государственный ресурс, он должен быть доступен абсолютно всем», - подчеркнула замглавы Банка России.

Опрошенные РБК банкиры приветствуют предоставление банкам доступа к госструктурам. Владение информацией о пенсионных отчислениях даст лучшее представление о финансовом состоянии заемщиков, говорит член правления Бинбанка Олег Вьюгин. Руководитель управления массового рынка и кредитных продуктов Райффайзенбанка Андрей Морозов и директор департамента розничных продаж банка «ЮниКредит» Сергей Васяткин добавляют, что доступ к базам данным позволит кредитным организациям более взвешенно подходить к вопросам кредитования физлиц и, вероятно, ускорит процесс принятия решений по заявлениям на предоставление займа. Возможно, это снизит потребность в получении различных справок, подтверждающих достаточный уровень зарплаты потенциального заемщика, полагают банкиры [4].

С учетом всего вышесказанного не стоит забывать, что подделка официальных документов может расцениваться как мошенничество. Даже если справку приняли и кредит был выдан, есть вероятность, что в случае проверки (если будет просрочка) «липовая» справка обнаружится, и уже тогда придется отвечать за ее подделку по уголовной статье.

Банки стараются упростить себе доступ к кредитной истории граждан, с которой они хотят ознакомиться, прежде чем предоставлять им кредиты. Осенью 2016 года Минфин избавил банки от обязанности предоставлять в бюро кредитных историй страховые номера лицевых счетов клиентов (СНИЛС) в процессе запроса их кредитных историй. Банки опасались, что если в процессе переговоров с потенциальными заемщиками от них будут требовать не только данные паспорта, но и СНИЛС, который граждане зачастую не помнят, это вызовет их недовольство и снизит спрос на потребительское кредитование.

Теперь банки могут получать данные о СНИЛС от ПФР, а не от клиентов и это существенно упростило работу с заемщиками.

Список литературы

Налоговый кодекс РФ: Часть вторая: [принят Гос.Думой 19 июля 2000 г., с изменениями и дополнениями на 28.12.2016] // Собрание законодательства РФ.-2000.- №32.

Трудовой кодекс РФ [принят Гос.Думой 21 декабря 2001 г., с изменениями и дополнениями на от 03.07.2016г] //Собрание законодательства РФ. -2002.- №1 (ч. 1).

Гуру бухгалтерии [Электронный ресурс] / Онлайн журнал для бухгалтера. Как банки проверяют справку 2-НДФЛ http://buhguru.com. Добавлено: 05.05.2016

https://www.rbc.ru/finances

Код для цитирования: Скопировать