X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Современные тенденции развития России в политическом и экономическом аспекте оказывают влияние на все сферы общественно-экономических и финансовых отношений. Также в условиях усиливающейся глобализации, события в мировом хозяйстве и изменчивая конъюнктура рынков способствует трансформации контура и вектора экономического развития отдельных стран. Одним из фундаментальных институтов национальной экономики является банковский сектор, его состояние и устойчивость зависит от множества факторов внешнего и внутреннего характера. В свою очередь состояние банковской системы во многом определяет тенденции и качество развития народного хозяйства. Поэтому важно проводить анализ динамики функционирования банковской системы в меняющихся условиях макросреды и мировой экономики с возможностью прослеживать взаимовлияние всех элементов национальной экономики.

Российская современная банковская система имеет следующие тенденции развития:

рост интеграции банковского сектора в экономику страны;

спад совокупных активов и кредитного портфеля;

увеличивающаяся просроченная кредитная задолженность с пропорциональным снижением кредитной активности;

высокая степень убыточности кредитных организаций;

централизация и огосударствление банковской системы;

снижение устойчивости банковских институтов;

высокая степень зависимости банковского сектора от конъюнктуры национальной экономики и фазы экономического развития.

В структурном плане наблюдается сокращение кредитных организаций последние годы, в период 2014-2016 гг. приходится наибольшее количество отзыва лицензий. Подобные меры являются инициативой Банка России по финансовому оздоровлению банковской системы, хотя результаты совершенно противоположны.

Проанализируем деятельность ПАО «Сбербанк России» на основе бухгалтерской отчетности банка за 2014 – 2016 гг.

Состав и структура активов ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 1. Наибольшую долю в активах на протяжении 2014 – 2016гг. занимает чистая ссудная задолженность (свыше 70%).

Таблица 1 – Структурный анализ активов ПАО «Сбербанк России»

№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2015г.		01.01.2016г.		01.01.2017г.
		млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	Денежные средства	1240712	5,70	732789	3,23	614848	2,83
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	369675	1,69	586685	2,58	967161	4,45
3	Средства в кредитных организациях	356487	1,63	355984	1,57	347942	1,60
4	Вложения в ценные бумаги	2111963	13,49	2752829	12,12	2725574	12,55
5	Чистая ссудная задолженность	15889379	73,06	16869803	74,29	16221622	74,68
6	Требование по текущему налогу на прибыль	67057	0,30	19774	0,09	8124	0,04
7	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	478611	2,19	477354	2,10	469120	2,16
8	Прочие активы	407183	1,94	505716	2,23	217263	1,00
	Всего активов	21746760	100	22706916	100	21721078	100

Денежные средства возросли с 1240712 млн. руб. до 614848 млн. руб. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 597486 млн. руб. и достигли 967161 млн. руб. Вложения в ценные бумаги насчитывали 2111963 млн. руб. и увеличились до 2725574 млн. руб. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы уменьшились на 9491 млн. руб. и достигли 469120 млн. руб. Прочие активы составляли 407183 млн. руб. в 2015г. и уменьшились на 189920 млн. руб.

Проанализируем динамику изменения совокупных активов ПАО «Сбербанк России» (рисунок 1).

Рисунок 1. Структурно-динамические изменения активов

ПАО «Сбербанк России»

В 2015 году они увеличились с 21746760 млн.руб. до 22706916 млн.руб. Это на 960156 млн. руб. больше, чем было в 2014 году. Затем они снова упали с 22706916 млн. руб. до 21721078 млн.руб. Это на 985 838 млн. руб. меньше, чем было в 2015 году. Всего же в абсолютном выражении они упали незначительно с 21746760 млн. руб. в 2014г. до 21721078 млн. руб. в 2016г. на 25682 млн. руб.

В 2015 году активы банка росли за счет: средств кредитных организаций в ЦБ РФ; чистой ссудной задолженности; прочих активов.

В 2016 году активы банка росли за счет: денежных средств кредитных организациях в ЦБ РФ; средств в кредитных организациях; чистой ссудной задолженности; вложений в ценные бумаги; основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.

Состав и структура пассивов ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.

Средства клиентов (некредитных организаций) занимают в составе пассивов значительное место и их доля в исследуемом периоде увеличивается с 70,97% в 2014г. до 89,36% в 2016г.

Таблица 2 – Структурный анализ пассивов ПАО «Сбербанк России»

№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2015г.		01.01.2016г.		01.01.2017г.
		млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	3515817	17,79	768989	3,77	581160	3,08
2	Средства кредитных организаций	794856	4,02	618363	3,03	364499	1,93
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	14026723	70,97	17722423	86,97	16881988	89,36
4	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости	617944	3,13	228167	1,12	107586	0,57
5	Выпущенные долговые обязательства	513402	2,60	647694	3,18	610931	3,23
6	Обязательство по текущему налогу на прибыль	2170	0,01	5404	0,03	5771	0,03
7	Отложенное налоговое обязательство	42891	0,22	93348	0,46	17878	0,09
8	Прочие обязательства	216252	1,09	256566	1,26	280194	1,48
9	Резервы на возможные потери	36530	0,18	37805	0,19	42145	0,22
	Всего обязательств	19764421	100	20378763	100	18892157	100

Кредиты Центрального банка Российской Федерации значительно выросли с 3515817 млн. руб. в 2014г. до 581160 млн. руб. в 2016г. Средства кредитных организаций уменьшились на 430357 млн. руб. и составили 364499 млн. руб. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в 2014г. составляли 617944 млн. руб., в 2016г. упали до 107586 млн. руб. Выпущенные долговые обязательства возросли с 513402 млн. руб. в 2014г. до 610931 млн. руб. в 2016г. Прочие обязательства увеличились на 63942 млн. руб. и достигли в 2016г. 280194 млн. руб. Резервы на возможные потери возросли с 36530 млн. руб. в 2014г. до 42145 млн. руб. в 2016г.

Проанализируем динамику изменения пассивов ПАО «Сбербанк России» (рисунок 2).

Рисунок 2. Структурно-динамические изменения пассивов

ПАО «Сбербанк России»

В абсолютном выражении они уменьшились с 19764421 млн. руб. в 2014г. до 18892157 млн. руб. в 2016г. на 872264 млн. руб. При этом в 2015 они возросли по сравнению с 2014 на 614342 млн. руб , а в 2016 по сравнению с 2015 уменьшились на 1486606 млн.руб.

В 2015 году пассивы росли за счет: средств клиентов (некредитных организаций); выпущенных долговых обязательств; обязательств по текущему налогу на прибыль; отложенного налогового обязательства; прочих обязательств; резервов на возможные потери. В 2014 году пассивы также росли за счет прироста статей этого раздела баланса.

Наращивание масштабов деятельности ПАО «Сбербанк России» происходит стабильно и динамично в рамках намеченной банком программы стратегического развития. В результате проведенного в отчете структурного и динамического анализа деятельности ПАО «Сбербанк России» можно говорить о постоянном развитии банковского бизнеса, о чем свидетельствует рост всех статей бухгалтерского баланса как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Список использованных источников:

Официальный сайт Информационного агентства Банки.ру // Режим доступа: www.banki.ru свободный.

Официальный сайт ПАО Сбербанка России // Режим доступа: www.sberbank.ru свободный. свободный.

Код для цитирования: Скопировать