IX Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2017

Рыночная экономика определяет конкретные требования к системе управления, поэтому необходимо более быстрое реагирование на изменение хозяйственной ситуации с целью поддержания устойчивого финансового состояния и постоянного совершенствования производства в соответствии с изменением конъюнктуры рынка.

Данная тема статьи актуальна в банковской сфере, так как собственный капитал является основой функционирования банка и базой его успешной работы в будущем.

Собственный капитал банка - это специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течении всего периода его функционирования. Капитал банка включает: уставный капитал; резервный капитал; учредительская прибыль; нераспределенная прибыль текущего и прошлых лет; резервы на покрытие различных рисков.

Банковской практике известно множество способов планирования капитала, но все они включают следующие основные этапы:

- разработка общего финансового плана ;

- определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, условий государственного регулирования ;

- определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников ;

- оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источников капитала.

Рассмотрим методы управления собственным капиталом :

1 Накопление прибыли. Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде.

2 Дивидендная политика. Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост каптала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.

3 Переоценка основных средств. Прирост стоимости имущества за счет переоценки собственных зданий и оборудования является существенным источником капитала для банков, имеющих вложения в недвижимость с повышающейся ценой. Однако этот источник не является достаточно надежным, так как стоимость материальных активов подвержена значительным колебаниям особенно в условиях нестабильной экономики.

4 Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций относятся к наиболее дорогим способам из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии и размещению акций. Кроме того, возникает риск, связанный с доходами акционеров по сравнению с держателями долговых обязательств.

5 Продажа активов и аренда недвижимого имущества. Для поддержания своей деятельности банки иногда продают имеющееся у них здание и берут затем его в аренду у новых владельцев. Такая сделка обеспечивает дополнительный приток денежных средств, а также существенную добавку к собственному капиталу, что усиливает капитальную позицию банка.

6 В последние годы банки стали широко использовать так называемую бонусную эмиссию. При росте рыночной стоимости каких-либо активов банка (преимущественно зданий) по сравнению с их балансовой стоимостью банку невыгодно продавать такие активы. Для покрытия разницы между балансовой и рыночной стоимостью создаются резервы для переоценки собственности, эти резервы капитализируются в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка, что и составляет бонусную эмиссию. Новые акции увеличивают акционерный капитал, но не распыляют собственность банка и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.

Главная функция собственного капитала банка - защитная. Это создание определенного запаса прочности и соответственно снижения риска при проведении банковских операций. Поскольку банк работает в основном с помощью привлеченных средств, то у него появляется ответственность перед вкладчиками. В случае возникновения каких-либо проблем с возвратом размещенных при проведении активных операций средств, в банке должна быть возможность поддержать свою ликвидность, то есть рассчитаться с вкладчиками до момента устранения соответствующих трудностей. Банк может оставаться платежеспособным до тех пор, пока приток ресурсов превышает их отток. Поэтому собственный капитал банка определяет степень его независимости от привлеченных средств в экстремальной ситуации. Чем больше собственный капитал банка, тем больше активов могут быть невозвратными прежде чем банк станет неплатежеспособным. Таким образом, увеличение собственного капитала банка снижает риск проведения банковских операций.

Отсюда следует регулятивная функция собственного капитала банка, которая заключается в принципе адекватности или достаточности - объем собственного капитала должен соответствовать объему активов банка с учетом степени их риска. Эта функция связана с заинтересованностью общества в повышении надежности банковской системы страны. Центральный (национальный) банк обычно регламентирует деятельность коммерческих банков исходя из размера собственного капитала каждого банка. Как правило, при этом устанавливаются требования к минимальному размеру уставного фонда и собственного капитала, а также допустимые соотношения между собственным капиталом и активами с целью ограничения кредитных и инвестиционных операций. Оперативная функция собственного капитала банка заключается в авансировании собственных средств на приобретение недвижимости, земли, оборудования, открытие филиалов и другие меры, необходимые для начала работы банка. Эти затраты особенно важны при организации банка, поскольку они дают возможность развернуть банковские операции и начать привлечение средств клиентов. Но в дальнейшем их значение не снижается. За счет собственных средств банк имеет возможность финансировать долгосрочные проекты независимо от сроков пассивов, создавать различные резервы, а также держать определенный пакет государственных долговых обязательств. Доходность последних обычно имеет некоторую инерционность и менее подвижная по сравнению с традиционными инструментами при изменении ситуации на рынке. И в то же время по международным стандартам государственные ценные бумаги относятся к числу ликвидных активов с минимальным риском и является источником рефинансирования. Таким образом, собственный капитал имеет фундаментальное значение для возможностей банка.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается национальным (центральным) банком только при достаточности собственного капитала.

В конце статьи можно сделать вывод о том, что собственный капитал - это основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую устойчивость, будучи источником смягчения негативных последствий разнообразных рисков, которым подвергается банк.

Библиографический список

1 Зарипова Г.М. Инновационное развитие АПК [Текст] / Г.М.Зарипова // Инновационному развитию агропромышленного комплекса - Научное обеспечение Министерство международной научно-практической конференции в рамках XXII Международной специализированной выставки "АгроКомплекс - 2012". Министерство сельского хозяйства Российской Федерации, Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан, ФГБОУ ВПО "Башкирский государственный аграрный университет", ООО "Башкирская выставочная компания". 2012. С. 105-106 ; 2 Зарипова Г.М. Государственная поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей [Текст] / Г.М.Зарипова // Актуальные научные вопросы: реальность и перспективы сборник научных трудов по материалам международной заочной научно-практической конференции: в 7 частях. Министерство образования и науки Российской Федерации // Тамбов, 2012. С. 33-34 ; 3 Зарипова, Г.М. Совершенствование управления АПК[Текст] /Г.М..Зарипова/ / Актуальные проблемы экономики современной России: материалы VIII Международной научно-практической конференции (28 января 2012 года)- Йошкар-Ола ,- С.130 ; 4 Зарипова, Г.М. Инновационное развитие АПК России в современных условиях [Текст] /Г.М..Зарипова// В мире научных открытий: материалы II Международной научно-практической конференции (9 января 2012 года)- Москва , - С.287.5 ; 5 Зарипова, Г.М. Особенности формирования финансовых ресурсов сельскохозяйственных предприятий [Текст] / Г.М.Зарипова, З.Р. Гиззатуллина // Экономика и социум. 2014. № 2-1 (11). С. 1212-1213.

Abstract : this article considers the concept of "equity Bank", the stages of planning, and capital, the methods of management of equity capital, and revealed the major functions of equity.

Keywords : own capital of the Bank, functions, capital planning, and equity.

The market economy determines the specific requirements to the control system, therefore, should respond faster to the changing economic situation in order to maintain a strong financial condition and in continuous improvement in line with changing market conditions.

The topic of the article is relevant in the banking sector, as equity is a basis of functioning of the Bank and base its success in the future.

The Bank's equity is specially created funds and reserves, designed to ensure its economic stability, absorb potential losses and in the use of the Bank during the whole period of its functioning. The capital of the Bank consists of: authorized capital; reserve capital; founder's profit; retained profit of current and previous years; the reserves to cover various risks.

Banking practice, there are many ways of planning capital, but they all include the following steps:

- development of overall financial plan ;

- determination of the capital required for the Bank taking into account its objectives, proposed new services, conditions of state regulation ;

- the determination of the amount of capital that can be attracted at the expense of internal sources ;

- evaluation and selection of the most appropriate to the needs and goals of the Bank sources of capital.

Consider methods to manage their capital :

1 the Accumulation of profit. The main source of equity capital for a Bank is the accumulation of profits in the form of various funds or retained earnings.

2 Dividend policy. The amount of profit remaining at the disposal of the Bank, is of paramount importance for the management of the Bank's capital. Low level of income leads to slower growth of domestic sources of capital, thereby increasing the risk of bankruptcy and constraining asset growth and revenue respectively. A high proportion of profit allocated for growth capital, leads to a decrease in dividends. At the same time, high dividends lead to an increase in the market value of the shares of the Bank, which facilitates the increase of capital due to external sources. Dividends in this case serve a dual purpose: increase revenue of existing shareholders and facilitate the increase of capital by issuing additional shares.

3 revaluation of fixed assets. The capital gains due to the revaluation of buildings and equipment is a significant source of capital for banks with investments in real estate with rising costs. However, this source is not reliable enough, since the cost of tangible assets is subject to considerable fluctuations especially in an unstable economy.

4 the Issuance and sale of ordinary and preferred shares are among the most expensive methods because of the high costs for the preparation of new issue and placement of shares. In addition, there is a risk associated with shareholder returns compared to debt holders.

5 Sale of assets and rental real estate. To maintain its activities, banks sometimes sell their existing building and then take it in rent from the new owners. Such a deal provides additional cash flow and a significant addition to equity, which increases capital position of the Bank.

6 In recent years, banks have widely used the so-called bonus issue. With the growth of the market value of any assets (primarily buildings) compared to their carrying amounts the Bank is unprofitable to sell these assets. To cover the difference between book value and market value are created reserves for the revaluation of property, these reserves kapitaliserede free placement of shares to the shareholders of the Bank, which is the bonus issue. New shares to increase equity capital, but do not spray the property of the Bank and reduce the cost released prior to this stock.

The main function of own capital of the Bank - protective. It is the creation of a certain margin of safety and reduction of risk in banking operations. As the Bank works mostly with borrowed funds, he has a responsibility to the depositors. In case of any problems with the return placed in the active operations of the funds in the Bank must be able to maintain its liquidity, that is, to pay off depositors up to the moment of elimination of the difficulties. The Bank may remain solvent as long as inflows exceed outflows. Therefore, the Bank's equity determines the degree of its independence from external funds in an extreme situation. The more equity a Bank has, the more assets can be irrevocable before the Bank becomes insolvent. Thus, the increase of the Bank's equity reduces the risk of banking operations.

Hence the regulatory function of the Bank's equity, which is the principle of adequacy or sufficiency - the amount of equity must meet the Bank's assets taking into account their degree of risk. This function is linked to the public interest in improving the reliability of the banking system of the country. Central (national) Bank usually reglementary the activities of commercial banks based on the size of own capital of each Bank. As a rule, this sets the minimum size of the authorized Fund and own capital, as well as the permissible ratio of equity / assets in order to limit credit and investment operations.

Operational function of the Bank's equity is to advance its own funds to purchase real estate, land, equipment, opening of branches and other measures needed to start the Bank. These costs are particularly important in the organization of the Bank, because they provide an opportunity to expand banking operations and to start attracting clients ' funds. But in the future, their value is not reduced. At the expense of own means the Bank has the ability to Finance long-term projects, regardless of the timing of liabilities, to establish various reserves, and also to keep a certain package of public debt. The yield of the latter usually has some inertia and is less movable in comparison with traditional tools to a changing situation on the market. And at the same time, according to international standards government securities are liquid assets with minimal risk and is a source of refinancing.

Thus, equity capital is fundamental to the capacity of the Bank.

The license for banking operations issued by the national (Central) Bank only if capital adequacy.

At the end we can conclude that equity is the Foundation of commercial activities of the Bank. It ensures its autonomy and guarantees financial sustainability, being a source of mitigating the negative impacts of various risks, which the Bank is exposed.

References

1 Zaripova G. M. Innovative development of agriculture [Text] / G. M. Zaripova // Innovative development of agro-industrial complex - Scientific support of the Ministry of international scientific-practical conference in the framework of the XXII International specialized exhibition "AgroComplex - 2012". The Ministry of agriculture of the Russian Federation, the Ministry of agriculture of the Republic of Bashkortostan, FGBOU VPO "Bashkir state agrarian University", LLC "Bashkir exhibition company". 2012. S. 105-106 ;

2 Zaripova G. M. State support of agricultural commodity producers [Text] / G. M. Zaripova // Topical scientific issues: reality and prospects the collection of scientific papers on materials of international correspondence scientific-practical conference: in 7 parts. The Ministry of education and science of the Russian Federation Tambov, 2012. S. 33-34 ;

3 Zaripova, G. M. Improving the management of agriculture[Text] /G. M..Zaripova/ / Actual problems of economy of modern Russia: materials of the VIII International scientific-practical conference (28 Jan 2012)- Yoshkar-Ola ,- S. 130 ;

4 Zaripova, G. M. Innovative development of agrarian and industrial complex of Russia in modern conditions [Text] /G. M..Zaripova// In the world of scientific discoveries: proceedings of the II International scientific-practical conference (9 Jan 2012)- Moscow , - P. 287.5 ;

5 Zaripova, G. M. Features of formation of financial resources of agricultural enterprises [Text] / G. M. Zaripova, Z. R. Gizzatullina // Economy and society. 2014. No. 2-1 (11). P. 1212-1213.

Код для цитирования: Скопировать