IX Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2017
УПРАВЛЕНИЕ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
КомментарииПолная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
Один из основных параметров финансового состояния банка определяется качеством операций по размещению активов. Управление активными операциями коммерческих банков осуществляется посредством размещения свободных денежных средств банка [4].
Активные операции коммерческих банков включают в себя: кредитование населения; инвестиции в ценные бумаги (акции, векселя, облигации, чеки, сберегательные сертификаты и т.д.); кассовую наличность и прочие активы.
Банки должны располагать привлеченные денежные средства в активные операции так, чтобы эти операции приносили доход, прибыль, а также обеспечивали ликвидность коммерческого банка.
На мой взгляд, наибольшую долю в активных операциях коммерческого банка занимает предоставление кредита (ссуд) населению. Он предоставляется на условиях возвратности, срочности, платности, возможно, и обеспеченности. Оборот ссудного капитала для коммерческих банков является основным источником получения прибыли [1].
При оформлении и получении кредита возникают кредитные отношения между субъектами экономических отношений. Они позволяют применять кредит как финансовый инструмент по перераспределению свободных денежных средств на взаимных условиях [3].
В этом случае коммерческие банки являются кредиторами, которые получают доход от операции выдачи кредита в виде процентов, которые должен выплатить заемщик. Очень важно банку, выдающему кредит, оценить кредитоспособность заемщика, а также сделать оценку процентного и кредитного риска. В случае, если заемщик раньше погашает всю стоимость долга, то кредитор (банк) вправе потребовать выплатить часть процентов по этому кредиту в качестве штрафа или неустойки.
Инвестиции в ценные бумаги осуществляются путем вложения денежных средств банка в ценные бумаги других организаций, предприятий с целью получения процентов и дивидендов, перепродажи таких ценных бумаг и извлечения прибыли, регулирования собственной ликвидности и т. д. Около 20% привлеченных денежных средств распределяются коммерческими банками в ценные бумаги.
Коммерческие банки инвестируют денежные средства в большое количество ценных бумаг, эмитентами которых являются различные по уровню надежности фирмы, предприятия и организации. От степени надежности зависит качество и цена ценной бумаги. Можно выделить ценные бумаги с длительным сроком погашения, они приносят наибольший доход банку. Но они имеют высокий риск, связанный с уменьшением их рыночной стоимости.
Кассовые операции необходимы для того, чтобы банк по требованию клиента выплатил ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. Чтобы коммерческий банк мог выдать эти денежные средства, в кассе всегда должно быть определенное количество наличности. Помимо наличных денег коммерческие банки должны хранить определенные остатки денежных средств на собственных счетах в Банке России для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками [2].
К прочим активным операциям можно отнести приобретение акций дочерних, филиальных компаний, стоимость нематериальных активов, банковских зданий и прочих основных средств.
Таким образом, самой выгодной (приносящей доход) активной операцией коммерческого банка являются кредитные операции. За счет полученных процентов по выплате кредита заемщиком кредитору банк получает наибольшую долю прибыли. Но кредитные операции также обусловлены и наличием кредитного риска, поэтому банки определяют лимиты на заемщика. Потеря данной суммы не приведет к серьезным последствиям. Среди других активных операций были рассмотрены инвестиции в ценные бумаги, кассовые операции и прочие активные операции. Можно сделать вывод, что управление активными операциями коммерческих банков осуществляется за счет привлечения денежных средств и размещения этих свободных средств в различные по степени надежности фирмы и компании с целью получения прибыли.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Аминева, А. Р. Активные операции коммерческих банков и их бухгалтерский учет [Электронный ресурс] / А. Р. Аминева // NovaInfo.Ru. – 2016. - №54. – С. 151-153.
2. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст] : учебное пособие / Л. Г. Батракова. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Университетская книга; Логос, 2007. – 368 с.
3. Боровкова, В. А. Банки и банковское дело [Текст] : учебник для бакалавров / под ред. В. А. Боровковой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с.
4. Горелая, Н. В., Карминский, А. М. Основы банковского дела [Текст] : учебное пособие / Н. В. Погорелая, А. М. Карминский. – М.: ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2013. – 272 с.