IX Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2017
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ DECISION И DEDUCTOR
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
-
Доходность инвестиций компании составляет 15 %.
-
Временной интервал для расчета эффективности вложений – 3 года.
-
Продолжительный срок выполнения проекта составляет 1 год.
-
Оценка стоимости BI-проекта - первый шаг финансового метода в определении экономической эффективности внедрения BI-средства.
-
Полная стоимость затрат на внедрение BI-приложения складывается из затрат на аппаратные средства, программное обеспечение и рабочую силу, при этом выделяют начальные и ежегодные дополнительные затраты.
-
Начальные затраты на внедрение инструментальной системы Decision и аналитической платформы Deductor отражены в таблицах 20 и 21, соответственно. Конфигурация компьютера для двух проектов внедрения включает в себя единые рекомендуемые требования аппаратного и программного обеспечения. Стоимость аппаратного обеспечения определена по прайс-листу интернет-магазина компании Desten: http://desten.ru/. Стоимость программного обеспечения определена на сайтах разработчиков BI-систем и Microsoft (31). Необходимо отметить, что для начального этапа внедрения характерно обучение персонала обращения с системами.
Таблица 20. Начальные затраты на внедрение инструментальной системы Decision
|
Вид затрат / Описание |
Стоимость, руб. |
|
Аппаратные средства |
|
|
1. Системынй блок eVolution 1024Ci: чипсет Intel® G41, память 1Гб DDR2, HDD 160Гб SATA, графика Intel X4500, 6-ch аудио, 1 Гбит LAN, корпус Midi-tower 350Вт |
8 411,88 |
|
2. Монитор 17" ACER V173Dob , 1280x1024, 5ms, 250cd/m2, 20000:1, 160°/160°, ТСО-03, Black (ET.BV3RE.D23) |
5 003,31 |
|
3. Клавиатура Genius KB-110 (PS/2), black, color box (G-KB 110 PS/2) |
195,00 |
|
4. Мышь Genius NetScroll 100 Optical, 800 dpi, PS/2, silver, bundle (GM-NScr 100 PS/2) |
102,66 |
|
5. Принтер Canon i-SENSYS LBP5050N Color (2409B006) |
9 671,07 |
|
Программное обеспечение |
|
|
1. Операционная система Windows 7 Профессиональная |
10 590,00 |
|
2. Инструментальная система Decision |
100 000,00 |
|
3. Microsoft Office Excel 2010 |
4 170,60 |
|
Рабочая сила |
|
|
1. Обучение персонала: включено в стоимость BI-средства |
0,00 |
|
Итого |
138 144,52 |
Начальные затраты на внедрение Decision составляют 138 144,52 руб., в том числе; на аппаратное обеспечение – 23 383,92 руб., на программное обеспечение – 114 760,60 руб., обучение персонала включено в стоимость инструментальной системы Decision.
Таблица 21. Начальные затраты на внедрение аналитической платформы DeductorProfessional
|
Вид затрат / Описание |
Стоимость, руб. |
|
Аппаратные средства |
|
|
1. Системынй блок eVolution 1024Ci: чипсет Intel® G41, память 1Гб DDR2, HDD 160Гб SATA, графика Intel X4500, 6-ch аудио, 1 Гбит LAN, корпус Midi-tower 350Вт |
8 411,88 |
|
2. Монитор 17" ACER V173Dob , 1280x1024, 5ms, 250cd/m2, 20000:1, 160°/160°, ТСО-03, Black (ET.BV3RE.D23) |
5 003,31 |
|
3. Клавиатура Genius KB-110 (PS/2), black, color box (G-KB 110 PS/2) |
195,00 |
|
4. Мышь Genius NetScroll 100 Optical, 800 dpi, PS/2, silver, bundle (GM-NScr 100 PS/2) |
102,66 |
|
5. Принтер Canon i-SENSYS LBP5050N Color (2409B006) |
9 671,07 |
|
Программное обеспечение |
|
|
1. Операционная система Windows 7 Профессиональная |
10 590,00 |
|
2. Аналитическая платформа Deductor версии Professional |
37 700,00 |
|
3. Microsoft Office для дома и бизнеса 2010 (Word, Excel, PowerPoint, OneNote, Outlook) |
8 341,20 |
|
Рабочая сила |
|
|
1. Обучение персонала: дистанционный курс "Бизнес-аналитика для профессионалов", 196 часов |
39 000,00 |
|
Итого |
119 015,12 |
Начальные затраты на внедрение аналитической платформы Deductor (версии Professional) составляют 119 015,12 рублей, в том числе: на аппаратное обеспечение - 23 383,92 руб., на программное обеспечение – 56 631,20 руб., на обучение персонала – 39 000 руб.
Из таблиц следует, что затраты внедрения Decision на 19 129,40 руб. больше затрат внедрения Deductor.
Последующая поддержка BI-решения требует ресурсы, представленные в таблице 22:
Таблица 22. Ресурсы, требуемые для поддержки BI-средства
|
Должность |
Количество |
Занятость, % |
|
Бизнес-аналитик |
1 |
100% |
|
Системный администратор |
1 |
5% |
|
Итого |
2 |
105% |
Ежегодные дополнительные затраты на поддержку и сопровождение Decision и Deductor представлены в таблице 23 и 24, соответственно. Согласно статистическим данным (31), затраты на поддержку ПО в последующие годы составляют 10% от стоимости его покупки. А для расчета годового размера оплаты труда сотрудников, использованы среднеарифметические показатели обзора ежемесячных зарплат бизнес-аналитиков и системных администраторов Windows уральского региона (13).
Таблица 23. Ежегодные дополнительные затраты на поддержку и сопровождение Decision
|
Вид затрат / Описание |
Стоимость, руб. |
|
Программное обеспечение |
|
|
1. Годовая поддержка программного обеспечения, принятая как 10 % от стоимости ПО ( (10 590,00+100 000,00+4 170,60)×10% ) |
11 476,06 |
|
Рабочая сила |
|
|
1. Оплата труда сотрудников ( (38 300×12×1) + (24 500×12×0,05) ) |
474 300,00 |
|
Итого |
485 776,06 |
Ежегодные затраты на поддержку и сопровождение Decision составляют 485 776,06 руб.
Таблица 24. Ежегодные дополнительные затраты на поддержку и сопровождение Deductor
|
Вид затрат / Описание |
Стоимость, руб. |
|
Программное обеспечение |
|
|
1. Годовая поддержка программного обеспечения, принятая как 10 % от стоимости ПО ( (10 590,00+37 700,00+8 341,20)×10% ) |
5 663,12 |
|
Рабочая сила |
|
|
1. Оплата труда сотрудников ( (38 300×12×1) + (24 500×12×0,05) ) |
474 300,00 |
|
Итого |
479 963,12 |
Ежегодные затраты на поддержку и сопровождение Deductor составляют 479 963,12 руб.
Из таблиц видно, что поддержка системы Decision компании обойдется дороже на 5 812,94 руб. в год, чем поддержка платформы Deductor.
Таким образом, в таблицах 25 и 26 представлены затраты компании, использующей BI-средство, а в таблице 27 - не использующей его.
Таблица 25. Затраты компании, использующей Decision, руб.
|
Вид затрат |
Исходные затраты |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
Аппаратные средства |
23 383,92 |
- |
- |
- |
|
Программное обеспечение |
114 760,60 |
11 476,06 |
11 476,06 |
11 476,06 |
|
Рабочая сила |
0,00 |
474 300,00 |
474 300,00 |
474 300,00 |
|
Итого |
138 144,52 |
485 776,06 |
485 776,06 |
485 776,06 |
Таблица 26. Затраты компании, использующей Deductor, руб.
|
Вид затрат |
Исходные затраты |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
Аппаратные средства |
23 383,92 |
- |
- |
- |
|
Программное обеспечение |
56 631,20 |
5 663,12 |
5 663,12 |
5 663,12 |
|
Рабочая сила |
39 000,00 |
474 300,00 |
474 300,00 |
474 300,00 |
|
Итого |
119 015,12 |
479 963,12 |
479 963,12 |
479 963,12 |
Годовые затраты компании на управление запасами, не использующей BI-средство, складываются только из зарплаты сотрудников, которые осуществляют рутинный учет движения материалов и расчет нормативов поставок на бумажных носителях. Для расчетов приняты среднеарифметические показатели ежемесячных зарплат сотрудников (13): одного экономиста по закупу/снабжению – 17 000 руб. и трех кладовщиков – по 10 000 руб.
Таблица 27. Затраты компании, не использующей BI-средство, руб.
|
Вид затрат |
Исходные затраты |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
Рабочая сила |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
|
Итого |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
Сравнение затрат на внедрение и последующую поддержку BI-проектов и текущей системы учета складских запасов и расчета норматива разовой поставки представлено в таблицах 28 и 29:
Таблица 28. Сравнение затрат на Decision и текущей системы, руб.
|
Наименование показателя |
Исходные затраты |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
Стоимость внедрения BI-проекта |
138 144,52 |
485 776,06 |
485 776,06 |
485 776,06 |
|
Стоимость текущей среды создания отчетов |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
|
Чистые сбережения |
78 223,94 |
78 223,94 |
78 223,94 |
Таблица 29. Сравнение затрат на Deductor и текущей системы, руб.
|
Наименование показателя |
Исходные затраты |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
Стоимость внедрения BI-проекта |
119 015,12 |
479 963,12 |
479 963,12 |
479 963,12 |
|
Стоимость текущей среды создания отчетов |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
564 000,00 |
|
Чистые сбережения |
84 036,88 |
84 036,88 |
84 036,88 |
Результаты сравнений показали размер ежегодных чистых сбережений, получаемых при использовании BI-средств Decision и Deductor, которые составили 78 223,94 и 84 036,88, соответственно. При этом, как видно, применение Deductor даст больший эффект.
Только определив полные затраты на внедрение и поддержку BI-систем и сравнив их с затратами текущей системы, можно приступить к расчету финансовых показателей.
По формуле 10 рассчитаем чистую приведенную стоимость (NPV) для проектов внедрения BI-средств Decision и Deductor, результаты расчетов представлены в таблицах 30 и 31:
Таблица 30. Чистая приведенная стоимость NPV внедрения Decision, руб.
|
Наименование показателя |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Итого |
|
Чистые сбережения |
78 223,94 |
78 223,94 |
78 223,94 |
234 671,82 |
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 % |
68 020,82 |
59 148,54 |
51 433,51 |
178 602,86 |
|
Чистая приведенная стоимость |
178 602,86 |
Таблица 31. Чистая приведенная стоимость NPV внедрения Deductor, руб.
|
Наименование показателя |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Итого |
|
Чистые сбережения |
84 036,88 |
84 036,88 |
84 036,88 |
252 110,64 |
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 % |
73 075,55 |
63 543,95 |
55 255,61 |
191 875,12 |
|
Чистая приведенная стоимость |
191 875,12 |
Из таблиц видно, что NPV внедрения Decision равен 178 602,86 руб., а NPV внедрения Deductor – 191 875,12 руб. Согласно правилу NPV (16), принять следует тот проект, который имеет больший положительный показатель. В данном случае это проект внедрения Deductor.
Далее зная начальные затраты на внедрение BI-средств и чистые сбережения, которые они могут принести в отличие от текущей системы, представляется возможным по формуле 12 рассчитать внутреннюю норму доходности IRR. Результаты расчетов для двух BI-систем представлены в таблицах 32 и 33:
Таблица 32. Внутренняя норма прибылиIRR внедрения Decision, %
|
Наименование показателя |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Итого |
|
Чистые сбережения |
78 223,94 |
78 223,94 |
78 223,94 |
234 671,82 |
|
Внутренняя норма прибыли |
32% |
Таблица 33. Внутренняя норма прибылиIRR внедрения Deductor, %
|
Вид затрат |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
Итого |
|
Чистые сбережения |
84 036,88 |
84 036,88 |
84 036,88 |
252 110,64 |
|
Внутренняя норма прибыли |
49% |
Таким образом, внутренняя норма доходности проекта внедрения Deductor, составляющая 49%, на 17% выше внутренней нормы доходности проекта внедрения Decision, которая составила 32%.
Расчет периода окупаемости по формуле 14 показал результаты, приведенные в таблицах 34 и 35:
Таблица 34. Период окупаемостиPP внедрения Decision, год
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
178 602,86 |
|
Расчетный период, год |
3 |
|
Средние полные дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
59 534,29 |
|
Начальные затраты на BI-проект, руб. |
138 144,52 |
|
Период окупаемости, год |
2,32 |
Таблица 35. Период окупаемостиPP внедрения Deductor, год
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
191 875,12 |
|
Расчетный период, год |
3 |
|
Средние полные дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
63 958,37 |
|
Начальные затраты на BI-проект, руб. |
119 015,12 |
|
Период окупаемости, год |
1,86 |
Из таблиц видно, что проект по внедрению платформы Deductor окупится за 1,86 года, т. е. 1 год 10 месяцев и 5 дней, когда как проекта по внедрению Decision – за 2,32 года, т. е. 2 года 3 месяца и 15 дней. Следовательно, внедрение Deductor окупится раньше, чем внедрение Decision, на 1 год 5 месяцев и 10 дней.
Полученные значения сроков окупаемости проектов означают, что финансовые выгоды сместят начальные инвестиции быстрее запланированного периода времени 3 года.
Расчет показателя доходности инвестиций в BI-системы по формуле 15 показал результаты, представленные в таблицах 36 и 37:
Таблица 36. ROI - эффективность вложений в Decision, %
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
178 602,86 RUR |
|
Начальные затраты на BI-проект, руб. |
138 144,52 RUR |
|
Эффективность вложений, % |
129,29% |
Таблица 37. ROI - эффективность вложений в Deductor, %
|
Дисконтированные чистые сбережения в 15 %, руб. |
191 875,12 RUR |
|
Начальные затраты на BI-проект, руб. |
119 015,12 RUR |
|
Эффективность вложений, % |
161,22% |
Полученные результаты указывают на большую доходность инвестиций в проект внедрения аналитической платформы Deductor, его ROI равен 161,22%, когда как ROI проекта внедрения Decision равен 129,29%. Т. е. финансовые выгоды первого BI-проекта превысят начальные инвестиции на 61,22%, а второго проекта– на 29,29%. Если бы ROI составлял 100%, то полученные выгоды равнялись бы затратам, следовательно, такой проект должен быть отвергнут (11; 15).