VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

Актуальность проекта заключается в том, что в настоящее время туризм получил признание как крупнейшая в мире сфера деятельности по оказанию услуг. В последние годы главным инструментом эффективной государственной стратегии развития и управления туристского бизнеса в странах с высоким уровнем конкурентоспособности стал кластерный подход [1,2,13,15]. Цель проекта – разработка предложений по формированию туристско-рекреационного кластера на территории НГО. Для решения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач: - выполнить анализ и оценить состояние туристского рынка на примере НГО; - разработать предложения по формированию туристского кластера НГО и оценить экономическую эффективность предполагаемых мероприятий.

Объект проекта – туристский кластер и организация туристского бизнеса НГО в условиях инновационной экономики. Предмет исследования - программно-целевой метод повышения эффективности использования имеющегося туристско-рекреационного потенциала в НГО.

Разработка предложений по формированию туристского кластера

1 Описание инвестиционного проекта в рамках кластера

В рамках деятельности по совершенствованию туристско-рекреационного кластера на территории НГО с целью развития внутреннего и въездного туризма предлагается разработка и обоснование нового турпродукта, отличного от сегодняшнего предложения.

Для реализации мероприятий по совершенствованию туристско-рекреационного кластера на территории НГО предполагается объединение турфирм и Администрации НГО в группу компаний ООО «Эко-Тур Плюс».

На первом этапе (в первый год реализации проекта) для минимизации затрат предполагается объединение турфирм в форме простого товарищества – консорциума. Выбор обусловлен тем, что в числе организационно-правовых форм наиболее приемлемых для повышения эффективности предпринимательской деятельности – простое товарищество или консорциум, которые являются временными объединениями для осуществления предпринимательской деятельности и достижения иных целей. В силу своей мобильности, малозатратности создания, данная структура на первом этапе мероприятий наиболее оптимальна. Схема объединения представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Схема консорциума «Эко-Тур Плюс»

В качестве перспективного рассматривается инвестиционный проект организации станции проката водных мотоциклов и водных аттракционов (открытого сезонного аквапарка) на территории НГО в районе озера Рица.

Выбор территории для размещения станции для проката водных мотоциклов и водных аттракционов обусловлен тем, что на указанной территории находится муниципальный пляж «Озеро Приморское».

Морская бухта Прозрачная и озеро Рица являются новыми достопримечательностями г. Находка. В настоящее время территория благоустроена, имеются все условия для цивилизованного отдыха на воде. В бухте построена набережная со скамейками и фонарями. Вдоль дамбы, разделяющей море и озеро, проложена асфальтированная дорога и установлено уличное освещение. На берегах озера также оборудована прогулочная зона, расположены предприятия торговли и общественного питания, на завершающей стадии строительства находится здание ресторанно-гостиничного комплекса и причала.

Кроме того, рядом расположен ряд благоустроенных уникальных природных объектов:

- бухта Прозрачная (Уэйгова);

- пляж «Красные камни»;

- мыс Пассека между заливом Восток и Находка, залива Петра Великого.

Планируется организация сезонного проката водных мотоциклов и водных аттракционов (аквапарка) на озере Рица.

Проведённый маркетинговый анализ говорит о том, что сегмент рынка, на который ориентирована деятельность создаваемого предприятия, динамично развивающийся и на сегодняшний день недостаточно насыщен и освоен, что позволяет рассчитывать на то, что услуги станции для проката водных мотоциклов и водных аттракционов будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры и ассортимента продукции и услуг.

Станция для проката водных мотоциклов и водных аттракционов организуется на базе общества с ограниченной ответственностью «Аквапарк» («Эко-Тур Плюс»). Деятельность станции для проката водных мотоциклов и водных аттракционов начинается с 15 июня 2014 года. Сезон длится до конца сентября 2014 года.

Данный вид проката и водного развлекательного комплекса вполне сочетается с последними тенденциями – платёжеспособность населения увеличивается, многие жители г. Находка летом стараются отдыхать за городом, также в Находку приезжает огромное количество туристов из соседних регионов ДВФО.

Расчёты в плане ведутся с учетом погодных условий. При этом учитывается, что в рассматриваемом периоде 50% дней – солнечных, остальные – пасмурные дни, дождливые. Однако погодные условия и климат позволяют планировать загруженность объекта и в пасмурную погоду.

Для организации проката водных мотоциклов и водного развлекательного комплекса помещений не требуется. Предполагается, что прокат водных мотоциклов и водных лыж будет осуществляться на морской акватории пляжа «Озеро Приморское», а надувной пак водных развлечений на озере Рица.

В качестве персонала привлекаются сертифицированные техники-инструкторы и спасатели (возможно студенты старших курсов).

Данный вид деятельности является очень прибыльным, т.к. отдыхающих на пляжах НГО и побережье Японского моря с каждым годом все больше и больше.

Время работы с 10 утра до 10 вечера в солнечные и пасмурные дни.

Предоставляемые услуги:

- прокат водных мотоциклов;

- прокат водных лыж;

- катание на водных горках;

- плавающий аквапарк.

Данные расчёта ёмкости рынка услуг открытого сезонного аквапарка представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Расчёт ёмкости рынка услуг открытого сезонного аквапарка

Наименование услуги	Средневзвешенное значение количества людей, пользующихся услугой в течение часа, чел.	Средневзвешенное значение выручки на одного человека, руб.	Часовая выручка с одного объекта проката, руб. [гр. 2 × гр. 3]	Количество единиц в прокате, ед.	Средняя заполняемость аттракциона в день, час.	Количество рабочих дней в сезоне, дней	Объем реализации, тыс. руб. [гр. 4 × гр. 5 × гр. 6× гр. 7 / 1000]
Прокат водного мотоцикла	6	200	1 200	4	10,8	92	4 769,28
Водные лыжи 10 минут	6	150	900	2	10,8	92	1 788,48
Плавающий аквапарк	20	300	6 000	1	9,0	92	4 968,00
Спуск с водной горки	7	140	980	2	9,3	92	1 676,98
Итого	39	—	9 080	—	—	—	13202,74

По данным таблицы 1 ёмкость рынка услуг открытого сезонного аквапарка составит 13 202,74 тыс. руб. основу предполагаемой выручки составит выручка от проката водных мотоциклов 4 769,28 тыс. руб. и выручка от услуг плавающего аквапарка 4 968,0 тыс. руб.

Чтобы воспользоваться какой-либо услугой, отдыхающему необходимо зарегистрироваться у управляющего, который находится в непосредственной близости от отправного пункта водных мотоциклов. При этом необходимо что-нибудь оставить в залог (лучше документ, удостоверяющий личность). Оплачивается время проката.

После окончания времени управляющий извещает об этом отдыхающего, который по истечении оплаченного времени должен возвратить мотоцикл. При этом он может и продлить время проката, оплатив дополнительное время проката. После сдачи арендуемого снаряжения управляющий проверяет его целостность и возвращает залог.

Вход на территорию водного развлекательного комплекса осуществляется по билетам и залога и документов не требует.

Для реализации плана мероприятий предусмотрено приобретение водных мотоциклов, инвентаря, покупка и монтаж надувного комплекса водных развлечений, аренда причального комплекса и пляжа. Стоимость инвестиционного проекта образуется из привлечённых средств. Привлечённые средства в размере 4 300 тыс. руб., расходуются по следующим направлениям:

- расходы на приобретение и доставку водных мотоциклов;

- расходы на приобретение, доставку и монтаж надувного водного развлекательного комплекса;

- расходы на приобретение мебели, предметов интерьера, текстиля;

- организационные и административные расходы, расходы на согласование и сертифицирование услуг, первоначальную рекламную деятельность;

- расходы на аренду причала и пляжа.

В первый год реализации проекта планируется закупить 4 аквабайка (водных мотоцикла), 2 пары водных лыж, а также 2 пластиковые водные горки и надувной аквапарк из поливинилхлорида.

Основным объектом инвестирования «Эко-Тур Плюс» являются водные мотоциклы Kawasaki Ultra 250x (53,22%) и надувной комплекс аналог «Wibit Sport Park 60» (35,85%). Стоимость данного аквапарка составляет 1 390 000 рублей, количество модулей 20, размер 40 на 32 метра. Вес 1950 килограмм.

Надувной аквапарк устанавливается на водной глади, в непосредственной близости от берега (чтобы отдыхающим и туристам было удобно до него добираться).

Данные расчёта полной стоимости технологического и вспомогательного оборудования для организации открытого сезонного аквапарка обобщены и представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Расчёт стоимости технологического и вспомогательного оборудования для организации открытого сезонного аквапарка

Наименование показателя	Ед. измерения	Величина
Исходные данные
Стоимость оборудования	тыс. руб.	1 736,94
Процент для расчёта стоимости монтажа оборудования	%	10,00
Процент для расчёта стоимости транспортировки оборудования	%	5,00
Расчётные данные
Закупочная стоимость оборудования	тыс. руб.	1 737
Стоимость транспортировки оборудования	тыс. руб.	87
Стоимость монтажа оборудования	тыс. руб.	174
Стоимость монтажа и транспортировки оборудования	тыс. руб.	261
Суммарная стоимость оборудования	тыс. руб.	1 997

По данным таблицы 2 общая стоимость техники и оборудования, необходимого для организации открытого сезонного аквапарка составит 1 997 тыс. руб.

Данные расчёта общей стоимости капитальных вложений в проект открытого сезонного аквапарка обобщены и систематизированы в таблице 3.

Таблица 3 – Расчёт общей стоимости капитальных вложений в создание открытого сезонного аквапарка

Наименование показателя	Ед. измерения	Величина	Доля в общей сумме затрат, %
Суммарная стоимость оборудования и инвентря	тыс. руб.	1 997,48	37,82
Суммарная стоимость водных мотоциклов	тыс. руб.	2 140,00	40,52
Очистка акватории и прилегающей территории	тыс. руб.	1 000,00	18,93
Итого прочих инвестиционных затрат	тыс. руб.	144,00	2,73
Итого	тыс. руб.	5 281,48	100,00

По данным таблицы 3 общая стоимость капитальных вложений в создание открытого сезонного аквапарка по плану составит 5 281,48 тыс. руб. Основу предполагаемых капитальных вложений составят инвестиции в технологическое оборудование и инвентарь (46,65%) и водные мотоциклы (49,98%).

Инвестиционные затраты на очистку акватории озера Рица и прилегающей территории в сумме 1 000 тыс. руб. выделяются из бюджета НГО в рамках финансирования муниципальной целевой программы «Развитие внутреннего и въездного туризма в НГО на 2011-2015 гг.» и не требуют возврата [12]. В связи с чем, указанная сумма, в проектных расчётах не учитывается.

Особенность сегмента рынка водных развлечений, на который ориентируется проект, состоит в том, что данный сегмент находится в стадии развития и на сегодняшний день не заполнен. Важнейшие тенденции развития связаны с ростом данного сегмента рынка и обусловлены дальнейшим увеличением платёжеспособности населения, появлением потребности больше свободного времени в летнее время проводить вне дома, на пляже у воды и т.д.

Основными свойствами услуг, делающими проект предпочтительным по отношению к конкурентам, являются их выверенность, относительная дешевизна при соблюдении традиционных технологий организации отдыха на воде и высокий уровень безопасности.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» регулирует качество и доступность. Формирование цен на услуги открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Розничные цены на услуги открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» определены с учетом сложившейся конъюнктуры в рассматриваемом сегменте рынка, а также с учетом уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платёжеспособности создаваемого консорциума.Основу предлагаемых покупателям услуг открытого сезонного аквапарка составят услуги по прокату водных мотоциклов и посещение парка водных развлечений.

Система сбыта услуг открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» в качестве основного канала использует прямую связь с посетителями муниципального пляжа «Озеро Приморское», а также туристическими фирмами, предлагающими туристам продукт, предполагающий посещение водного парка развлечений на территории муниципального пляжа.

На протяжении всего срока реализации проекта планируется постоянная рекламная деятельность. Объявленный рекламный бюджет – 0,5% от предполагаемой выручки от реализации услуг. Начало реализации рекламных мероприятий – 2-й квартал 2014 г. Стратегическими целями рекламной деятельности являются:

- обеспечение устойчивого объёма реализации услуг;

- утверждение положительного имиджа предприятия в современных экономических условиях;

- организация постоянной рекламной деятельности как элемента маркетинговой политики предприятия.

На период реализации проекта планируется выделение 25 тыс. руб. на первоначальную рекламную деятельность и 65,9 тыс. руб. – на постоянную рекламную деятельность Целевыми группами воздействия в рекламе услуг являются жители города Находка и туристы из соседних регионов, корпоративные клиенты, крупные одиночные потребители (турфирмы).

Основным методом рекламной деятельности является размещение информации на объектах наружной рекламы в районе размещения муниципального пляжа «Озеро Приморское», в традиционных СМИ и сети Интернет.

Для уменьшения конкурентного риска планируются мероприятия по снижению себестоимости расходов на производство услуг, по организации постоянного мониторинга конкурентной среды, изучению пожеланий покупателей, маркетинговых исследований, формированию портфеля заказов для корпоративных клиентов и т.д.

Для успешной реализации плана по созданию открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» предполагается набрать штат персонала в количестве 16 человек. Возглавит предприятие директор-администратор. Перспективным кандидатом на вакантную должность директора-администратора является специалист с профессиональным образованием по специальности «экономист» или «менеджер».

Для осуществления эффективной деятельности аквапарка требуются 8 человек: 1 старший смены, 2 техника-инструктора, 1 кассир, 4 спасателя (2 спасателя постоянно находятся на аквапарке, 2 на берегу). Функции бухгалтера предполагается отдать на аутсорсинг, ими будет заниматься специалист на договорной основе.

Отбор необходимого персонала будет осуществляться среди местных жителей, имеющих специальное профессиональное образование и опыт работы в сфере организации досуга на воде. Для работы предполагается привлечение студентов местных профильных вузов, желающих подзаработать в летний сезон.

Режим работы открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс»: ежедневно, без выходных, перерывов и праздников. Предполагается для персонала организовать посменный режим работы с периодичностью двое суток через двое. Продолжительность смены с 10-00 до 22-00 часов. В смену работают:

- 1 старший смены;

- 2 техника-инструктора;

- 1 кассир;

- 4 спасателя (2 спасателя постоянно находятся на аквапарке, 2 на берегу).

Данные о количественном составе, должностных обязанностях и размерах месячного оклада персонала открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Характеристика наёмного персонала открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс»

Должность, специальность	Должностные обязанности	Кол-во, чел.	Должностной оклад, руб./месяц	Период ввода должности
	Управление предприятием
Администратор	Организация взаимодействия между подразделениями и общее руководство предприятием, организация договорных отношений с поставщиками сырья и услуг сторонних организаций	2	14 000	01.06.2014-30.09.2014
Техник-инструктор	Прокат водных мотоциклов, инструктаж клиентов, техническое обслуживание, заправка мотоциклов	4	11 000	01.06.2014-30.09.2014
Кассир	Продажа билетов, формирование кассовых отчётов	2	11 000	01.06.2014-30.09.2014
Спасатель	Обеспечение безопасности посетителей аквапарка, инструктаж,	8	9 000	01.06.2014-30.09.2014

Основными требованиями, предъявляемыми к персоналу открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс», являются: умение плавать и оказывать первую медицинскую помощь, навыки спасения на воде, профессионализм, добросовестность, ответственность, дисциплинированность, честность, коммуникабельность.

Все работы по организации и началу функционирования открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» предполагается завершить в течение двух месяцев (апрель-май 2014 г.). Производственная стадия предполагает начало производства и реализации услуг в июне 2014 года.

На подготовительном этапе реализации проекта организации открытого сезонного аквапарка предусматривается ряд мероприятий, связанных с очисткой и обеззараживанием акватории озера Рица и очисткой побережья от твёрдых бытовых отходов и мусора (организованная уборка пляжных территорий, входящих в перечень мест массового отдыха в районе размещения муниципального пляжа «Озеро Приморское»).

В перечень указанных работ входят работы:

- по защите акватории озера от попадания неочищенных бытовых стоков учреждения здравоохранения (противотуберкулёзный диспансер);

- по очистке акватории от бытового мусора и санитарной обработке водоёма;

- по очистке побережья от твёрдых бытовых отходов и бытового мусора.

Организация и проведение указанных работ в рамках проекта осуществляется отделом по развитию туризма администрации НГО, в ведении которой находится территория муниципального пляжа «Озеро Приморское».

График выполнения организационных и основных работ по созданию открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» в районе муниципального пляжа «Озеро Приморское» представлен в таблице 5.

Таблица 5 – График выполнения организационных и основных работ по созданию открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс»

Наименование работ	Длительность, недель	Дата начала работ	Дата окончания работ
Очистка акватории озера, территории пляжа и побережья от твёрдых бытовых отходов и бытового мусора	4	01.04.2014	27.04.2014
Изучение конъюнктуры сегмента рынка и разработка бизнес-плана	2	01.04.2014	14.04.2014
Привлечение внешнего инвестора	2	14.04.201	28.04.2014
Поиск места размещения аквапарка, заключение договора аренды пляжа	2	29.04.2014	12.05.2014
Поиск необходимого оборудования и инвентаря, выбор поставщиков, заключение предварительных договоров	2	29.04.2014	12.05.2014
Разработка и утверждение перечня услуг	1	29.04.2014	06.05.2014
Приобретение оборудования, техники	2	06.05.2014	20.05.2014
Монтаж и наладка оборудования, техническое обслуживание и тестирование водных мотоциклов	2	20.05.2014	04.06.2014
Наем и обучение персонала	2	20.05.2014	04.06.2014
Получение согласований и разрешений	2	05.06.2014	14.06.2013
Производство услуг	0	15.06.2014	—

В подготовительном периоде для проведения указанных мероприятий по очистке озера и прилегающей территории предполагается выделение из бюджета НГО денежных средств в размере 1 000 тыс. руб. Финансирование подготовительных мероприятий осуществляется в рамках муниципальной целевой программы «Развитие и обустройство мест массового отдыха населения на территории морского побережья НГО» на 2011-2015 годы [12].

Выход предприятия на проектную мощность планируется с начала производственной стадии (15 июня 2014 г.), что обусловлено оптимальным подготовительным периодом и простотой организации проката водных мотоциклов и парка водных развлечений на современном оборудовании и технике.

Планирование объёмов услуг осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от реализации своих услуг. Предприятие начинает свою деятельность с 01.06.14 г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на июнь 2014 г.

На объем выручки в данном случае будет влиять погода, поэтому в расчётах принят коэффициент погодности, равный 0,75. Таким образом, ожидаемая средняя месячная выручка с учетом погодных условий, составит 3 294,77 тыс. руб.

Прогноз объёмов реализации услуг открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» представлен в таблице 6.

Таблица 6 – Прогноз объёмов производства и реализации услуг аквапарка

Наименование показателя	Кол-во, шт	Цена, руб. (средняя)	Объем реализации, тыс. руб.	Удельный вес, %
Прокат водного мотоцикла 10 мин	23 818	200,00	4 763,52	36,14
Водные лыжи 10 минут	11 909	150,00	1 786,32	13,55
Плавающий аквапарк,	16 540	300,00	4 962,00	37,65
Спуск с водной горки 10 мин	11 909	140,00	1 667,23	12,65
Итого	64 175	—	13 179,07	100,00

По данным таблицы 6 выручка от реализации услуг открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» в 2014 г. составит 13 179,07 тыс. руб., основу прогнозного объёма реализации составит прокат водных мотоциклов (36,14%) и посещение плавающего аквапарка (37,65%).

Сегментация рынка услуг открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» по видам продаж представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 – Сегментация рынка услуг открытого сезонного аквапарка

«Эко-Тур Плюс» по видам продаж

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги водных мотоциклов и водного развлекательного комплекса регулируется качество сервиса и цена. Формирование цены на услуги проката и основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Производство услуг открытого сезонного аквапарка с применением стандартных технологий предполагает приобретение материалов, запасных частей, а также оплату услуг сторонних организаций.

Предполагается, что в качестве материалов для производства услуг по прокату водных мотоциклов будут использоваться автомобильное топливо, материалы на производство ТО и ТР техники и пр. Это переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объёмов производства.

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объёмов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице ниже. Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты.

Сводные данные расчёта затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на материалы представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Сводные данные расчёта затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на материалы

Наименование показателя	Кол-во, ед.	Цена, руб. (средняя)	Объем закупок материалов, тыс. руб.	Удельный вес, %
Затраты на автомобильное топливо	40 912	36,00	1 472,82	76,48
Затраты на смазочные материалы	41	4 320,00	176,74	9,18
Затраты на материалы на проведение ТО и ТР	992	119,20	118,29	6,14
Затраты на запасные части на ТР водных мотоциклов	992	66,75	66,24	3,44
Прочие затраты на материалы	7 456	12,30	91,70	4,76
Итого затрат на материалы и комплектующие	50 393	—	1 925,80	100,00

По данным таблицы 7 общая сумма затрат открытого сезонного аквапарка на материалы и запасные части составит 1 925,8 тыс. руб., основу рассматриваемых затрат составят затраты на топливо для водных мотоциклов (76,48%).

Согласно штатному расписанию численность наёмного персонала, необходимого для организации открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс», составит 16 чел. В том числе основного спасателей 8 человек. Основу данной категории персонала составят аттестованные специалисты с опытом работы в сфере индустрии развлечений на воде, поскольку работа требует высокой квалификации и специальных навыков исполнителей.

Данные о затратах открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на оплату труда персонала обобщены и систематизированы в таблице 8.

Таблица 8 – Предполагаемые расчётные затраты открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на оплату труда персонала

Наименование показателя	Кол-во, чел.	Размер з/п, руб./мес. (ставка взноса, %)	ФОТ, тыс. руб.	Удельный вес, %
Затраты на оплату труда
Администратор	2	22 400	537,60	12,04
Техник-инструктор	4	17 600	844,80	18,91
Кассир	2	14 400	345,60	7,74
Спасатель	8	17 600	1 689,60	37,83
Всего затрат на оплату труда	16	17 800	3 417,60	76,51
Страховые взносы
Пенсионный фонд страх. (16 %)	12	16,00	546,82	12,24
Пенсионный фонд накопит. (6 %)	12	6,00	205,06	4,59
Страховые взносы в ФСС (2,9 %)	12	2,90	99,11	2,22
Страховые взносы в ФФОМС (5,1 %)	12	5,10	174,30	3,90
Страховые взносы в ФСС по травматизму (0,7 %)	12	0,70	23,92	0,54
Итого страховых взносов	—	30,70	1 049,20	23,49
ИТОГО ФОТ с отчислениями	—	—	4 466,80	100,00

По данным таблицы 8 общая сумма затрат на оплату труда всем категориям персонала по проекту составит 3 417,6 тыс. руб. в сезон. Основу фонда оплаты труда составит заработная плата спасателям.

Проектом предусмотрены выплаты районного коэффициента, северных надбавок и вознаграждений по результатам труда. Средняя месячная заработная плата персонала открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» составит 17 800 руб. в месяц. Рост заработной платы персонала в течение 2014 г. проектом не предусмотрен.

Общая сумма страховых взносов открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» по плану составит 1 049,2 тыс. руб. в год. Основу страховых взносов составят отчисления в ПФР на выплату страховой и накопительной частей трудовой пенсии. Годовой фонд оплаты труда персонала с отчислениями на социальное страхование составит 4 466,8 тыс. руб. в сезон.

Технологический процесс производства услуг открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» предполагает комплекс материальных ресурсов и услуг сторонних организаций, обеспечивающих бесперебойность деятельности.

Сводные данные о затратах открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на бытовые, эксплуатационные и производственные нужды представлены таблице 9.

Таблица 9 – Суммы затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на бытовые и производственные нужды

Наименование показателя	Кол-во, шт	Цена, руб. (средняя)	Объем закупок, тыс. руб.	Удельный вес, %
Затраты воды на бытовые нужды	12	14,54	174,51	12,28
Затраты на водоотведение	12	10,25	123,04	8,66
Затраты на электроэнергию	12	0,78	9,31	0,66
Амортизационные отчисления с оборудования	12	50,14	601,69	42,34
Проценты по кредиту	12	42,70	512,42	36,06
Итого затрат на бытовые и производственные нужды	—	—	1 420,97	100,00

По данным таблицы 9 общая сумма затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на бытовые и производственные нужды по плану составит 1 420,97 тыс. руб. Основу указанных затрат открытого сезонного аквапарка составляют расходы на обслуживание кредита, воду на бытовые и производственные нужды, водоотведение, электроэнергию и пр.

Для реализации плана организации открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» требуется 4 281,48 тыс. руб. капитальных вложений. Финансирование мероприятий предполагается осуществить из заёмных источников в форме банковского кредита. Кредит в размере 4 300 тыс. руб. планируется получить в ОАО «Дальневосточный банк». Срок кредитования 12 месяцев на условиях 22% годовых. Возврат основной суммы кредита будет производиться ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят. Выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц. Согласно расчетам, сумма выплат процентов по банковскому кредиту составит 512,42 тыс. руб., общая сумма платежей по возврату и обслуживанию кредита составит 4 812,42 тыс. руб.

Данные о годовых объёмах прочих расходов открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на производство услуг представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Предполагаемые прочие годовые расходы открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на производство услуг

Наименование показателя	Кол-во, шт	Цена, руб. (средняя)	Объем закупок, тыс. руб.	Удельный вес, %
Услуги связи	12	285,00	3,42	1,81
Услуги охраны	12	3 000,00	36,00	19,02
Расходы на рекламу	12	5,49	65,90	34,81
Услуги бухгалтера (аутсорсинг)	12	7 000,00	84,00	44,37
Итого прочих расходов	—	—	189,32	100,00

По данным таблицы 10 прочие расходы открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» составят 189,32 тыс. руб. Основу прочих расходов составят расходы на постоянную рекламную деятельность, услуги бухгалтера и охраны.

Данные о составе и структуре постоянных и переменных затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» на производство и реализацию услуг представлены в таблице 11.

По данным таблицы 11 основу затрат открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» составят переменные затраты в сумме 6 062,72 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре затрат составят затраты на материалы и запасные части (24,06%), затраты на оплату труда основного персонала (35,99%).

Таблица 11 – Состав и структура постоянных и переменных расходов открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс»

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
Переменные затраты
Материалы и комплектующие	1 925,80	24,06
Затраты на оплату труда, руб.	2 880,00	35,99
Страховые взносы	884,16	11,05
Затраты воды на бытовые нужды	174,51	2,18
Затраты на водоотведение	123,04	1,54
Затраты на электроэнергию	9,31	0,12
Расходы на рекламу, руб.	65,90	0,82
Итого переменных затрат	6 062,72	75,76
Постоянные затраты
Начисленная амортизация, руб.	601,69	7,52
Заработная плата АУП	537,60	6,72
Страховые взносы АУП	165,04	2,06
Услуги связи	3,42	0,04
Услуги охраны	36,00	0,45
Услуги банка	84,00	1,05
Проценты по кредиту	512,42	6,40
Итого постоянных затрат	1 940,17	24,24
ИТОГО	8 002,89	100,00

Основные экономические показатели деятельности открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс» в первый сезон реализации мероприятий обобщены и представлены в таблице 12.

По данным таблицы 12 доходы от реализации услуг открытого сезонного аквапарка составят 13 179,07 тыс. руб. в сезон, общая сумма платежей по налогу УСН – 776,43 тыс. руб. в сезон., чистая прибыль – 4 399,75 тыс. руб. в год. Рентабельность продаж составит 33,38%, затраты на 1 рубль дохода – 61 коп.

Таблица 12 – Финансовые показатели плана организации открытого сезонного аквапарка «Эко-Тур Плюс»

Наименование показателя	Ед. измерения	Величина
Доходы от продаж	тыс. руб.	13 179,07
Себестоимость продукции	тыс. руб.	8 002,89
Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	5 176,18
Ставка налога УСН	%	15,00
Налог УСН	тыс. руб.	776,43
Чистая прибыль (убыток)	тыс. руб.	4 399,75
Рентабельность продаж	%	33,38
Затраты на 1 руб. дохода	коп.	61

По данным таблицы 12 доходы от реализации услуг открытого сезонного аквапарка составят 13 179,07 тыс. руб. в сезон, общая сумма платежей по налогу УСН – 776,43 тыс. руб. в сезон., чистая прибыль – 4 399,75 тыс. руб. в год. Рентабельность продаж составит 33,38%, затраты на 1 рубль дохода – 61 коп.

Заключение

Целью проекта ставилась разработка предложений по формированию туристско-рекреационного кластера на территории НГО.

Находкинский городской округ располагает огромным потенциалом для развития внутреннего и въездного туризма. Динамика основных показателей, характеризующих состояние развития отрасли, в целом соответствует основным общероссийским тенденциям, характерным для этой сферы.

Туристский кластер НГО может быть охарактеризован как приграничный региональный развивающийся и эколого-этнографический с центром генерации инноваций на основе отдельных предприятий, управляемый на базе государственно-частного партнёрства, туристско-рекреационный, целевой. Однако туристский потенциал города используется далеко не в полной мере. Основными факторами, сдерживающими развитие внутреннего и въездного туризма, является неразвитая туристская инфраструктура, отсутствие благоприятных условий для инвестиций, невысокое качество обслуживания туристов и недостаточно активное имиджевое позиционирование Находки как территории, благоприятной для развития туризма и международного сотрудничества. Таким образом, можно говорить о том, что современное состояние экономики, социальной сферы и развития внутреннего и въездного туризма НГО не отвечает потенциальным возможностям муниципального образования.

Для развития внутреннего и въездного туризма необходима широкая популяризация туристских ресурсов и туристских возможностей НГО, его активное продвижение в качестве привлекательной туристской территории как внутри страны, так и за рубежом.

В связи с чем, дальнейший процесс формирования и развития индустрии туризма НГО возможен за счет комплексного использования действующих рыночных механизмов и реальной поддержки со стороны органов местного самоуправления.

Таким образом, деятельность по формированию туристско-рекреационного кластера на территории НГО связана с развитием внутреннего и въездного туризма программно-целевым методом. Перспективным направлением указанной деятельности является разработка нового турпродукта, отличного от сегодняшнего предложения.

В рамках данного направления предлагается комплекс мероприятий, сочетающий разработку плана организации станции проката водных мотоциклов и водных аттракционов (открытого сезонного аквапарка) на территории НГО в районе озера Рица». Выбор территории для размещения станции для проката водных мотоциклов и водных аттракционов обусловлен тем, что на указанной территории находится муниципальный пляж «Озеро Приморское».

Планом мероприятий по организации открытого сезонного аквапарка на территории муниципального пляжа «Озеро Приморское» предусмотрено создание пункта проката водных мотоциклов и парка водных развлечений на базе надувного модульного аквапарка из поливинилхлорида. Потребность в капиталовложениях по плану составит 4 281,48 тыс. руб. Стоимость проекта образуется из привлечённых средств.

Длительность сезона с 15 июня по 15 сентября. Доходы от реализации услуг открытого сезонного аквапарка составят 13 179,07 тыс. руб. в сезон, общая сумма платежей по налогу УСН – 776,43 тыс. руб. в сезон., чистая прибыль – 4 399,75 тыс. руб. в год. Рентабельность продаж составит 33,38%, затраты на 1 рубль дохода – 61 коп.

Экономическая эффективность плана мероприятий по оценивается с использованием показателей чистой текущей стоимости (NPV), индекса рентабельности (PI), внутренней нормы доходности (IRR)простого (РР) и дисконтированного (DРР) сроков окупаемости.

Согласно полученным расчётам, план мероприятий организации открытого сезонного аквапарка на территории муниципального пляжа «Озеро Приморское» эффективен по следующим критериям:

- обеспечивает получение прибыли согласно заданному стандарту ставки сравнения (дисконта) 12,0%, а также ее резерв в размере 123,7 руб.;

- доходность проекта равна 5,93% (22,63% - 12,0%);

- современная стоимость денежного потока реализуемого проекта превышает первоначальные инвестиции в 1,03 раза;

- проект окупается за 3,12 месяца и 3,83 месяца с учетом дисконта.

Приведённые в плане расчёты и оценка сопутствующих факторов дают основания полагать, что предложенные мероприятия по совершенствованию туристско-рекреационного кластера на территории НГО позволят в короткие сроки разработать уникальный туристский продукт и наладить его регулярное посещение, что позволит увеличить туристский поток, обеспечить создание дополнительных рабочих мест, пополнение бюджетов всех уровней, удовлетворить потребности различных категорий туристов в активном и полноценном отдыхе, укреплении здоровья.

Литература

1. Большаков А.И. Современные подходы к определению туристских кластеров / К.З. Адамова, Л.С. Морозова, А.И. Большаков // Сервис в России и за рубежом. – 2012. – Т. 33. – № 6. – С. 53.

2. Ковалев Ю.П. Кластерный подход к изучению туристской сферы России / Ю.П. Ковалев // Теория социально-экономической географии: синтез современных знаний. Смоленск. – 2010. – С.101.

3. Кропинова Е.Г. Региональный туристский кластер как туристско-рекреационная система регионального уровня / Е.Г. Кропинова, А.В. Митрофанова // Региональные исследования. – 2011. – №1. – С. 43.

4. Куликова В.В., Заярная И.А. Конкурентоспособность туристских предприятий на территории НГО в рамках формирования туристского кластера // Проблемы экономики, организации и управления в России и мире: Материалы VI международной научно-практической конференции. – Прага, Чешская Республика: Изд-во WORLDPRESS s.r.o., 2014. С. 95–98

5. Милославский И.С. Особенности применения кластерного подхода к развитию туризма / И.С. Милославский // Актуальные проблемы труда и развития человеческого потенциала: Межвузовский сборник научных трудов. Выпуск №9.-СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 126 с.

6. Милославский И. С. Применение кластерного подхода в качестве перспективного направления развития туризма в России / И.С. Милославский // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. – 2012. – №1. – С. 56.

7. Монастырный Е.А. Инновационный кластер / Е.А. Монастырный // Инновации. – 2009. - №2(89). – С. 38-43.

8. Морозова Л.С. Классификация приграничных туристских кластеров / Л.С. Морозова, А.И. Большаков, М.А. Грицай, Д.П. Маевский, Е.В. Кулагина, И.В. Зорин [Электронный ресурс]. – Режим доступа: //old.rguts.ru/files/electronic_journal/number38/4.doc (дата обращения 11.04.2014). - С.5.

9. О федеральной целевой программе «Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011-2018 годы)». Постановление Правительства Российской Федерации от 2 августа 2011 г. № 644.

10. О государственной программе Приморского края «Развитие туризма в Приморском крае» на 2013-2017 годы. Постановление Администрации Приморского края от 05.06.2013 N 215-па.

11. Об основах туристской деятельности в Российской Федерации. Федеральный закон от 24.11.1996 N 132-ФЗ (ред. от 03.05.2012) // Российская газета, № 2683 от 3 декабря 1996 г.

12. Об утверждении муниципальной целевой Программы «Развитие внутреннего и въездного туризма в Находкинском городском округе на 2011-2015 годы». Постановление Администрация НГО Приморского края от 27 декабря 2010 г. № 2683.

13. Потапова И.И. Создание туристского кластера как фактор устойчивого комплексного развития туризма в регионе / И.И. Потапова, Е.В. Видищева // Вестн. Сочинского государственного ун-та туризма и курортного дела. – 2010. – № 3–4 (5–6). – С.52 – 65.

14. Кутьин В.М. Территориальная экономическая кластеризация (классификация) регионов России: социально-географический аспект / В.М. Кутьин // Безопасность Евразии. — 2003. - С.525

15. Кудинов А.Н. Региональные научно-технологические кластеры / А.Н. Кудинов, Е.А. Лурье, Н.Е. Барсукова // Инновации. – 2009.– 212 с.

16. Меныиенина И.Г. Формирование и развитие кластеров как механизм обеспечения конкурентоспособности региона / И.Г. Меныиенина.; под общ. ред. И.Г. Морозова. – М.: 2010. – 72 с.

Код для цитирования: Скопировать