VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

ВВЕДЕНИЕ

Планирование – это первый и наиболее значимый этап процесса менеджмента. На основе системы планов, в дальнейшем осуществляются запланированные работы, стимулирование персонала, контроль результатов деятельности фирмы и их оценка с точки зрения плановых показателей. А.Файоль отметил: «Управлять – это предвидеть, а предвидеть – это уже почти действовать». Планирование – это не только способность предусмотреть все необходимые действия, но и предвидеть любые неожиданности в виде рисков и умение с ними справляться. Основными задачами бизнес - планирования являются:

• анализ текущего состояния организации;

• разработка стратегии производства и маркетинга организации;

• разработка проекта и обоснование необходимых финансовых потребностей для его финансирования;

• определение сроков окупаемости проекта, степени его привлекательности для инвесторов;

• оценка рискованности проекта и определение способов снижения рисков.

Бизнес - планирование обычно сопровождается выполнением большого объема разнообразных вычислений: абсолютных и относительных отклонений, средних величин, дисперсий, процентных величин и др. Кроме того, в ходе анализа выполняются различные виды оценок, группировок, сравнений и сортировок исходных данных; нахождение минимального или максимального значения и ряд других операций. Результаты анализа требуют удобного представления и визуализации. Все это многообразие видов аналитической обработки экономической информации невозможно представить себе без применения современного программного обеспечения.

Применение информационных технологий повышает эффективность аналитической работы. Это достигается за счет сокращения сроков проведения анализа; более полного охвата влияния факторов на результаты деятельности; замены приближенных или упрощенных расчетов точными вычислениями; постановки и решения новых многомерных задач анализа, практически не выполнимых вручную и традиционными методами.[1]

Актуальность исследования обусловлена тем, что отсутствие тщательно продуманного бизнес–плана, систематически откорректированного в соответствии с меняющимися условиями, является существенным минусом, отражающим слабость управления компанией, что в итоге усложняет возможности привлечения финансовых ресурсов и достижения долгосрочной стабильности в конкурентной среде. Сложность технологических, организационных и экономических взаимосвязей внутри организации, а также многогранность его взаимодействия с другими организациями предопределяют необходимость учитывать в процессе исследования закономерностей и особенностей самой организации. Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условиях рыночной экономики без тщательного подготовленного бизнес–плана. [2]

Целью данной курсовой работы является исследование вопросов программного обеспечения в процессе бизнес-планирования и приобретения теоретических и практических навыков бизнес - планирования.

Объектом исследования в курсовой работе является разработка бизнес-плана для учета топлива ОАО «НК «Роснефть»с помощью программы Project Expert.

Исходя из поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– Проанализировать программных средств бизнес – планирования;

– Выбрать программный продукт;

– Рассмотреть существующие системы автоматизации учета нефти;

–Описать структуру предприятия ОАО «НК «Роснефть» и подготовить ввод данных;

–Проанализировать положения дел в отрасли;

– Описать услуги;

–Рассмотреть управленческий и производственный персонал;

– Описать отрасли, рынки;

– Прогнозировать продажи;

–Подготовить инвестиционное предложение;

–Проанализировать риски;

–Получить результаты инвестиционного предложения.[3]

Предметом исследования в работе являются вопросы и проблемы, связанные с разработкой бизнес-плана для учета топлива ОАО «НК «Роснефть» с использованием средств инвестиционного анализа.

Объектом – является ОАО «НК «Роснефть».

1 АНАЛИЗ ПРОГРАММНЫХ СРЕДСТВ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ ПОДГОТОВКИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ

1.  

   1. Анализ программных средств бизнес – планирования

Инвестора интересует не сам проект как таковой, а результат его выполнения, продукт, который будет производиться, прибыль, которую он будет получать от реализации этого проекта. Поэтому основное время работы с инвестором отнимает доказательство эффективности проекта в целом и участия в проекте. Для упрощения расчетных процедур существуют программные продукты, позволяющие оценивать и прогнозировать финансовое состояние предприятия, выполнять сравнительный анализ эффективности вариантов проекта, моделировать экономическое развитие проекта и получать приемлемые для инвестора результирующие показатели.

На сегодняшний день существует ряд программных комплексов для поддержки принятия решения в инвестиционной деятельности. Они помогают принимать обоснованные управленческие решения, позволяют анализировать финансовое состояние предприятия, выбирать наилучшую стратегию развития, разрабатывать инвестиционные проекты, управлять сбытовой и маркетинговой деятельностью.[4]

Наиболее популярными среди таких программных средств являются такие продукты как Альт-Инвест, Comfar, Project Expert,Иныестор, Forecast Expert и др.

Программа «Альт-Инвест»

Альт-Инвест соответствует методике ЮНИДО и адаптирован к российским экономическим условиям (в частности, налогообложение, учет, отчетность, инфляция), здесь используется имитационная модель денежных потоков. Т.к. Альт-Инвест - это открытый программный продукт - это означает, что пользователь имеет возможность:

- выбирать и задавать необходимую структуру описания исходных данных для расчетов;

- просмотреть алгоритм выполнения расчетов;

- скорректировать заложенный алгоритм расчетов, исходя из специфики конкретного проекта (предприятия);

- дополнить программу новыми табличными формами и показателями.

Добавленные пользователем таблицы и показатели становятся равноправными элементами модели, на них распространяются все сервисные возможности программы. При необходимости может быть установлен режим защиты расчетных формул от изменений. Показатели эффективности инвестиций представлены в полном объеме.в силу "открытости" программы при достаточной квалификации имеется возможность расчета практически любых показателей по собственным алгоритмам. Сам анализ чувствительности предлагает небольшой набор изменяемых параметров проекта. Его создание с учетом влияния достаточно большого количества параметров на все показатели эффективности, может стать достаточно сложной задачей даже для квалифицированного пользователя. По своим функциональным характеристикам программа сопоставима с программами "ProjectExpert" и "ИНВЕСТОР". По показателю "функциональные характеристики/цена" данную программу можно оценить как достаточно привлекательную, особенно для специалистов высокой квалификации и для консалтинговых фирм, где работа связана с часто меняющимися типами предприятий.

Программа «COMFAR »

COMFAR является программным продуктом нового поколения. Он разработан ЮНИДО для проведения финансовой и экономической оценки инвестиционных проектов. Дополняя разработанное ЮНИДО Руководство по подготовке технико-экономических исследований, он позволяет пользователю смоделировать краткосрочную и долгосрочную финансовую ситуацию для промышленных и непромышленных инвестиционных проектов различного вида - новых проектов, проектов реабилитации и расширения, совместных предприятий или проектов приватизации. Программа реализована полностью на английском языке, выходные данные, описание и руководство пользователя также на английском. Для исключения возможностей несанкционированного использования применена аппаратная защита в виде ключа. Уже на сайте ЮНИДО появилась русскоязычная демонстрационная версия этой программы и есть возможность с ней ознакомиться. Ввод исходных данных и просмотр результатов организованы в форме вложенных таблиц и диаграмм, которые при одновременном открытии создают на экране некий хаос. К достоинствам программы следует отнести реестр обнаруженных ошибок и предупреждений, который появляется перед проведением расчета с указанием места возникновения ошибки. В этом плане программа имеет сходство с программой "ИНВЕСТОР", где также имеется "мониторинг ошибок".

Это единственная программа из всех нами рассмотренных, которая имеет высокую цену и международную сертификацию, которая по определению соответствует методике, используемой крупнейшими зарубежными финансовыми институтами. Поэтому, покупая эту программу, оплата идет за имидж разработанного бизнес-плана, но не за инструмент, который помогает в повседневной работе решать задачи вашего бизнеса и который приспособлен к реальности отечественного рынка.[5]

Программа «Project Еxpert »

Project Expert позволяет решать задачи проектирования развития бизнеса, анализа рисков и эффективности инвестиционных проектов предприятий любой отраслевой принадлежности и масштабов деятельности на основе построения финансовой модели их функционирования с учетом изменяющегося экономического окружения. Система дает возможность проанализировать несколько стратегий достижения целей развития предприятия и выбрать оптимальную. При этом вы можете оценить запас прочности бизнеса как производную риска изменения важнейших факторов, влияющих на реализацию проекта развития. Система также позволяет оценить, как исполнение проекта повлияет на эффективность деятельности предприятия, рассчитать срок окупаемости проекта, спрогнозировать общие показатели эффективности для группы проектов, финансируемых из общего бюджета.

Программа "ИНВЕСТОР"

Данная программа отражает многолетнюю политику фирмы на разработку компьютерных программ для отечественных предприятий и инвесторов. В основу расчета основных показателей эффективности инвестиций положена имитационная модель денежных потоков.

Планирование инвестиционной деятельности предполагает приобретение основных средств за счет собственных или заемных средств. Кроме этого, возможно задать приобретение оборудования в лизинг. Для планирования операционной деятельности используется целый набор функций автоматического планирования, что позволяет, используя данные базового периода, достаточно быстро и корректно построить бизнес-план на весь период осуществления проекта. Некоторые элементы такого планирования можно рассматривать, как функцию оптимизации расчета операционной деятельности. Здесь следует отметить основное отличие в методическом подходе при расчете этого вида деятельности от других программ.

Наибольший интерес представляет анализ операционной деятельности, который представлен индексным и факторным анализом. Первый позволяет определить степень доходности или убыточности каждой статьи, участвующей в формировании прибыли по проекту. Второй предназначен для анализа только затратных статей операционной деятельности и позволяет определить за счет изменения каких произошли положительные или отрицательные изменения по вкладу каждой статьи в общий объем прибыли, полученный в каждом периоде. Программа написана на языке программирования Delphi 3 и работает в операционной среде Windows 95-98, NT. Программа надежна защищена электронным ключом от несанкционированного использования и копирования. Программа имеет привлекательный графический пакет, который позволяет достаточно наглядно представлять полученные результаты. Графическая информация может быть получена по любой строке во всех таблицах программы. [6]

Программа «Forecast Expert»

Forecast Expert дает возможность пользователям, даже не искушенным в области математической статистики, получать достоверные прогнозы в области, производства, маркетинга и финансов. Данный программный продукт не требует от Вас никаких навыков в статистике и прогнозировании. Вам никогда не придется иметь дело с формулами. Вы вводите данные, а Forecast Expert - анализирует их, строит модель, рассчитывает прогноз и его доверительный интервал. Forecast Expert создан для тех, кто строит прогнозы временных рядов, не углубляясь в вопросы статистики.

Forecast Expert имеет дружественный Windows-интерфейс и справочную систему на русском языке.

Рассмотренные пакеты не исчерпывают весь спектр программных продуктов, используемых при подготовке и анализе бизнес-планов. В последнее время в связи с высокими потребностями рынка и кардинальным совершенствованием технического и программного компьютерного обеспечения появляются более совершенные версии существующих и принципиально новые программные продукты. [7]

1.2 Выбор программного продукта

В ходе проведенного обзора наиболее распространенных на российском рынке компьютерных программ для расчета и анализа инвестиционных проектов, следует отметить, что программа Project Expert имеет все необходимые возможности для разработки бизнес-плана для учета топлива ОАО «НК «Роснефть»:

- гибко учитывать изменения в экономическом окружении и оперативно отражать изменения.

- проанализировать несколько вариантов достижения целей развития предприятия и выбрать оптимальный (плюс оценка запаса прочности бизнеса как производную риска изменения важнейших факторов, влияющих на реализацию проекта).

- определить потребность в инвестициях и кредитных средствах и привлечь их.

- определить оптимальный способ финансирования инвестиционного проекта.

- создать безупречный бизнес-план предприятия, соответствующий международным стандартам МСФО.

- разработать схему финансирования инвестиционного проекта, выбрать источники и условия привлечения средств для реализации бизнес-плана, оценить возможные сроки и графики возврата кредита.

- оценить возможные варианты производства, закупок и сбыта.

- проанализировать планируемую структуру затрат и прибыльность отдельных подразделений и видов продукции,

- проконтролировать выполнение бизнес-плана предприятия, сравнивая в ходе реализации его плановые и фактические показатели.

Таким образом, на основе проведенного сравнительного анализа программных продуктов разработки инвестиционных предложений, для разработки бизнес-плана учета топлива ОАО «НК «Роснефть» мною была выбрана программа «ProjectExpert».[9]

1.3 Система программ для автоматизации учета нефти 1С:Предприятие

Компании, занимающиеся перевалкой нефти и нефтепродуктов, зачастую стремятся использовать информационную систему для автоматизации рутинных операций по обработке данных. При этом в первую очередь компания задумывается об автоматизации бухгалтерского и налогового учета. Другие виды отчетности законодательно не регламентированы и вести их необязательно. Однако даже небольшие компании в современных условиях вынуждены использовать средства автоматизации на всех участках для обеспечения деятельности и повышения производительности труда сотрудников. Альтернативой автоматизированному часто является «бумажный» или компьютерный учет на простейшем уровне. Но такой учет естественным образом сдерживает развитие любой компании и нередко приводит к серьезным кризисам при попытке расширения бизнеса.

Компания «1С-Предприятие» известна на IT-рынке много лет, и вот уже пять лет занимается автоматизацией компаний, связанных с коммерческим оборотом нефти и нефтепродуктов. В области автоматизации этой отрасли можно выделить три основных направления: автоматизация учета на нефтебазах, в сети АЗС и бизнеса трейдеров внутреннего рынка нефтепродуктов.

«1С-Предприятие» ориентируется на построение таких учетных систем, когда необходимо разделение программ оперативного и бухгалтерского учета. Этот способ проверен многолетней практикой, и особенно ярко выявил свои преимущества именно в последние годы, в условиях постоянно изменяющегося налогового и бухгалтерского законодательства.[8]

Программные продукты «1С-Предприятие» развиваются вместе с ростом отрасли и информационных технологий. Программа решает задачи оперативного учета в трейдерских компаниях любого масштаба. Внедрение системы позволяет автоматизировать ведение клиентской и договорной баз данных, справочника товаров и услуг, вести взаиморасчеты с дебиторами и кредиторами по основной деятельности и контролировать задолженности по срокам их возникновения и погашения. С помощью типового решения трейдер может вести автоматизированный учет косвенных расходов и доходов, продаж, отгрузок и закупок, складской учет товаров, процессинга и материалов, переданных в производство. В системе реализован учет оборота денежных средств, планирование их поступления и выбытия, а также контроль хода выполнения планов поставки и отгрузки. Программа поддерживает полную балансную схему и оснащена встроенными средствами обмена с системами стандартного бухгалтерского учета.

Программа «1С:Предприятие» является системой для автоматизации различных областей экономической деятельности. «1С:Предприятие» — программный продукт компании 1С, предназначенный для быстрой разработки прикладных решений. Технологическая платформа «1С:Предприятие» не является программным продуктом для использования конечными пользователями, которые обычно работают с одним из многих прикладных решений , использующих единую технологическую платформу. Платформа и прикладные решения, разработанные на её основе, образуют систему программ «1С:Предприятие», которая предназначена для автоматизации различных видов деятельности, включая решение задач автоматизации учёта и управления на предприятии.[9]

1.4 Вывод по первой главе

В первом подразделе сделан анализ программных средств бизнес – планирования. Рассмотрены продукты: «COMFAR», «Альт-Инвест», «ProjectЕxpert», «ИНВЕСТОР». Каждый продукт был рассмотрен детально, выявлены все их плюсы и минусы.

Во втором - был выбран программный продукт на основе проведенного сравнительного анализа программных продуктов разработки инвестиционных предложений, для разработки бизнес-плана внедрения автоматизированного учета топлива ОАО «НК Роснефть» выбрана программа «ProjectExpert» из-за его исключительной простоты, легкости работы с ним, но в то же время полнофункционального модульного содержания. Данная программа оптимальна для применения данного проекта, так как она подходит для решения проблем по подготовке бизнес-плана. Оптимальное соотношение цены и возможностей. А также в ней для финансового анализа проекта используются общепринятые в международной практике финансовые и инвестиционные показатели, подходы, терминология. ProjectExpert может оказать существенную помощь на прединвестиционной стадии, на этапе отбора идей проекта — для стандартизации и формализации процедур сбора инвестиционных заявок и проведения их экспресс-оценки.

В третьей –рассмотрена система программ для автоматизации учета топлива «1С:Предприятие», которое используется в организации ОАО «НК Роснефть».

Цель бизнес-плана будет достигнута за счет написания новой конфигурации в системе «1С:Предприятие» с возможностью импорта/экспорта данных из программы «ProjectExpert».

2 Описание структуры предприятия ОАО «НК «РОСНЕФТЬ», подготовка и ввод данных

2.1 Основная информация об ОАО «НК «Роснефть"

ОАО «НК «Роснефть» - крупнейшая в России и одна из крупнейших публичных нефтегазовых компаний в мире. Основной акционер НК «Роснефть» (69,5% акций) - ОАО «Роснефтегаз», на 100% принадлежащее государству. Крупным акционером компании является британская BP (19,75% акций). Часть ценных бумаг «Роснефти» находится в свободном обращении, в том числе торгуется на российском фондовом рынке.

В сферу деятельности «Роснефти» входят разведка и добыча нефти и газа, производство нефтепродуктов и нефтехимии, а также сбыт произведенной продукции. Компания ведет разведку и добычу углеводородов во всех основных нефтегазоносных провинциях России и занимает монопольное положение (наряду с ОАО «Газпром») в секторе добычи углеводородов на арктическом шельфе страны. «Роснефть» также реализует зарубежные проекты, в том числе в Венесуэле, Казахстане, Алжире и ОАЭ.[15]

"Роснефть" также занимает лидирующие позиции в России в секторах нефтепереработки и сбыта нефтепродуктов.

2.2 Описание бизнес-плана внедрения автоматизированного учета нефти ОАО НК «Роснефть»

Нефтяная компания «Роснефть»,лидер российской нефтяной отрасли и одна из крупнейших публичных нефтегазовых компаний мира, успешно реализует стратегию устойчивого роста добычи углеводородов, расширения и модернизации НПЗ и увеличения объемов реализации собственной продукции напрямую конечному потребителю.

В рамках реализации производственной деятельности Компания является одним из крупнейших потребителей энергетических ресурсов Российской Федерации и осознает, что рациональное использование энергетических ресурсов является важной ценностью наравне с улучшением результатов основной производственной деятельности Компании, промышленной безопасности и экологии.

Компания гарантирует, что характер и масштаб использования и потребления энергии находится под ее управлением. При планировании деятельности в Компании большое внимание уделяется повышению энергоэффективности и рациональному использованию энергетических ресурсов.

География деятельности НК «Роснефть» в секторе разведки и добычи охватывает все основные нефтегазоносные провинции России: Западную Сибирь, Южную и Центральную Россию, Тимано-Печору, Восточную Сибирь и Дальний Восток. Компания также реализует проекты в Казахстане и Алжире. Семь крупных НПЗ НК «Роснефть» распределены по территории России от побережья Черного Моря до Дальнего Востока, а сбытовая сеть Компании охватывает 38 регионов России. Основное конкурентное преимущество НК «Роснефть» — размер и качество ее ресурсной базы. Компания располагает 22.3 млрд барр. н. э. доказанных запасов, что является одним из лучших показателей среди публичных нефтегазовых компаний мира. При этом по запасам жидких углеводородов Роснефть является безусловным лидером. Обеспеченность Компании доказанными запасами углеводородов составляет 26 лет, а большая часть запасов относится к категории традиционных, что дает возможность эффективно наращивать добычу. Компания так же располагает 26.6 млрд барр. н. э. вероятных и возможных запасов, которые являются источником восполнения доказанных запасов в будущем.[15]

Роснефть активно увеличивает свою ресурсную базу за счет геологоразведочных работ и новых приобретений с целью обеспечения устойчивого роста добычи в долгосрочной перспективе. Компания демонстрирует один из самых высоких уровней восполнения доказанных запасов углеводородов, который по итогам 2008 г. составил 172%. Основную часть геологоразведочных работ НК «Роснефть» осуществляет в наиболее перспективных нефтегазоносных регионах России, таких как Восточная Сибирь и Дальний Восток, а также шельф южных морей России. Это обеспечивает Компании доступ к примерно 53 млрд барр. н. э. перспективных ресурсов.

Роснефть также является одним из крупнейших независимых производителей газа в Российской Федерации. Компания добывает более 12 млрд куб. м природного и попутного газа в год и обладает существенным потенциалом для дальнейшего наращивания объемов добычи за счет уникального портфеля запасов. В настоящее время Роснефть реализует программу по увеличению уровня использования попутного нефтяного газа до 95%.

Роснефть успешно реализует стратегию ускоренного роста добычи, в том числе благодаря внедрению самых современных технологий. В 2008 г. Компания добыла более 106 млн т нефти (2,12 млн барр./сут). Таким образом, за последние 5 лет добыча нефти Компании выросла в пять раз. На фоне столь впечатляющей динамики Роснефть демонстрирует высокую эффективность своей деятельности и имеет самый низкий уровень удельных операционных расходов на добычу нефти не только среди российских, но и среди основных международных конкурентов.

Суммарный объем переработки нефти на НПЗ Компании оставил по итогам 2008 г. рекордные для российского нефтеперерабатывающего сектора 49,3 млн т. Заводы НК «Роснефть» характеризуются выгодным географическим положением, что позволяет значительно увеличить эффективность поставок производимых нефтепродуктов. В настоящее время Роснефть реализует проекты расширения и модернизации своих НПЗ с целью дальнейшего улучшения баланса между объемами добычи и переработки нефти, а также увеличения выпуска качественной продукции с высокой добавленной стоимостью, соответствующей самым современным экологическим стандартам.

Рис.1 – заголовок проекта

Продукты мы указываем в разделе «Проект» – «Список продуктов». В этом разделе указываем наименование товаров, их единицу измерения и дату начала продаж.

Рис.2 - продукты и услуги

Перечислим кадровый персонал работающий над проектом, а также лиц так или иначе задействованных при реализации проекта.

Таблица 1 – Кадровый персонал

№	Должность	Численность	Функции
Управленческий персонал
1	Технический специалист	1	Возглавляет проект Контроль работы персонала Контроль обслуживания
2	Менеджер	3	Организация и управление продажами Развитие проекта
3	Бухгалтер	2	Ведение бухгалтерского учета
Производственный персонал
4	Инженер-техник	2	Обслуживание компьютеров и сервера
5	Программист	3	Обслуживание работы сайта Мониторинг работы сервера
Маркетинг
6	Маркетолог И специалист по маркетингу	2	Исследование рынка Установление цен на продукцию

Штатное расписание организации, реализующей проект, вводим в разделе «Операционный план» - «План персонала». Раздел «Операционный план» предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект. Тут же указываем индивидуально: данные по должностям, число должностных лиц, сведения о заработной плате, включая период выплаты

Рис.3- план персонала

В данном подразделе персонал подразделяется на управленческий, производственный, маркетологический.

Заработная плата персонала:

1. Технический специалист– 50000 р.

2. Менеджер –25000 р.

3. Бухгалтер – 30000р.

4. Инженер-техник – 35000 р.

5. Программист – 40000 р.

6. Маркетолог – 55000 р.

7. Специалист по маркетингу – 30000 р.

В итоге этого раздела был рассмотрен процесс ввода наименования организации, дата начала и длительность проекта, ввод продуктов, их размерности. Так же был осуществлен ввод сотрудников по отделам, их заработная плата и составлена таблица штатного расписания. [12]

2.3 Стартовый баланс и инвестиционный план

Еще в середине 2006 г. Россия стала лидировать в мире по объемам нефтедобычи, обойдя бессменного лидера предыдущих двадцати лет - Саудовскую Аравию. За достижением много факторов. Добыча в Аравии искусственно занижается по требованию ОПЕК. А в России находится на пределе: пользуясь отличной ценовой конъюнктурой, россияне стараются экспортировать возможно большие объемы нефти из страны.Один из главных вопросов в отрасли: сколько нефти есть в России. Отечественные методы подсчета отличаются от мировых (российская классификация ABC слабо сопоставима с американскими методиками - SPE). Например, в отличие от мировой статистики, Россия учитывает добычу нефти без газового конденсата. Оценивать российские запасы - неблагодарное занятие. По данным British Petroleum нефти в России вовсе не так уж много, и хватит ее на 22 года, если добыча не будет увеличена. Сегмент нефтепереработки - развит недостаточно. За все время существования демократической России на ее территории не было построено ни одного нефтеперерабатывающего завода (НПЗ). Степень износа отечественных НПЗ составляет 65%, а загрузка составляет менее 80%. Только у Лукойла коэффициент загрузки мощностей приблизился к отметке в 95%, а принадлежащий Сургутнефтегазу Киришский НПЗ работает на пределе мощности с загрузкой почти 100%. Государство становится и основным игроком в отрасли. Так, государственная "Роснефть" за несколько лет переместилась с конца первой десятки главных нефтяных компаний на первую строчку в списке лидеров отрасли.[15]

Вводим в разделе «Стартовый баланс». Здесь уже задается количество единиц продукции и себестоимость каждого товара. Этот раздел служит для отображения начального финансового состояния действующего проекта, то есть описания состояния его активов и пассивов на момент начала проекта.

Рис.4 – стартовый баланс

Также компания располагала уже закупленным ранее оборудованием, это: компьютеры, серверы. Это вводится в разделе «Стартовый баланс» - «Запасы комплектующих» с указанием единиц продукции и себестоимости.

Рис.5 – Запасы комплектующих

Сам технический процесс создания и запуска сайта показан в разделе «Инвестиционный план» - «Календарный план». Графически вырисовывается каждый этап отдельно, есть возможность его изменения.

Вводятся данные хронологические, наименование этапа, ответственное лицо и сумма потраченная на выполнение этапа. Календарный план деятельности компании отражен в диаграмме Ганта. Наиболее важным пунктом плана является само внедрение автоматизированного учета нефти. На протяжении подготовительного периода мы планируем сначала организовать разработку программы, а затем исправить ошибки сразу же после внедрения и тестирования программы.

Рис.6 – Календарный план

План основной деятельности, предусмотренной проектом, опирается на прогноз объема сбыта продукции, который, в свою очередь, основывается на результатах исследования рынка. Принято составлять такой прогноз на 2-3 года вперед, должны быть реалистичными. Так как под эти цифры необходимо будет нанимать работников, закупать оборудование, вкладывать финансовые ресурсы. Эти данные вносятся в раздел «Операционный план» - «План сбыта».

Рис.7 – План сбыта

Таким образом, отображено начальное финансовое состояние действующего проекта. Введен план сбыта и объем продаж, который показывает, когда начнутся продажи и в каком количестве.

2.4 Вывод по второй главе

В первом подразделе дана основная информация об ОАО «НК Роснефть». Были приведены статистические данные предприятия.

В итоге второго подраздела было описание бизнес-плана внедрения автоматизированного учета топлива ОАО «НК Роснефть», рассмотрен процесс ввода наименования организации, дата начала и длительность проекта, ввод продуктов, их размерности. Так же был осуществлен ввод сотрудников по отделам, их заработная плата и составлена таблица штатного расписания.

В последнем подразделе отображено начальное финансовое состояние действующего проекта, описана отрасль рынка предприятия, стартовый баланс и инвестиционный план. Показано внесение запасов готовой продукции и запасов комплектующих в стартовый баланс предприятия. Графически и таблично представлен календарный план и его этапы. Составлен план сбыта.

3 Подготовка инвестиционного предложения

3.1 Результаты инвестиционных расчетов

Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках. Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в инвестиционное предложение. Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой выполняется в разделе «Результаты». Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта.

1. Раздел «Кеш-Фло»

При оценке эффективности инвестиций наиболее важным является прогноз денежных потоков предприятия. Планирование денежного потока показывает способность предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия долговых обязательств, выплат процентов по кредитам и дивидендов акционерам. Прогнозный отчет о движении денежных средств позволяет определить потребность в финансовых ресурсах в различные периоды времени, разработать наиболее рациональную стратегию формирования капитала предприятия и рассчитать дисконтированные показатели эффективности инвестиций. [13]

Рис.8 – Кеш-Фло

Из таблицы мы видим, что баланс наличности на конец первого и второго годов отрицателен, но со второго квартала 2016 года баланс наличности становится положительным и к концу проекта растет.

1. Раздел «Прибыли-убытки»

Этот раздел показывает доходы и расходы предприятия за определенный период времени. Анализ таких показателей за несколько периодов позволяет выявить сложившиеся тенденции в динамике прибыльности предприятия. Основываясь на проектировках отчета о прибылях и убытках, можно сделать вывод о способности предприятия прибыльно работать в будущем.

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить из каких составляющих складывается прибыль предприятия. В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. Налогооблагаемая прибыли складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы.

Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибили налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам. К прибыли добавляется сумма других доходов. Валовой объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС.В расчет прибыли не входят инвестиционные затраты на приобретение активов и доходы от продажи основных средств. Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж. Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек. Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. [14]

Рис.9 – Прибыли/Убытки

Из таблицы мы можем видеть, что весь первые полтора года мы терпим убытки, но в последующие полтора года у нас идет положительная чистая прибыль.

3. Раздел «Баланс»

Этот раздел отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени. Он содержит подробные данные об активах, обязательствах и собственном капитале предприятия. Баланс может предоставить потенциальному кредитору ориентиры для величины суммы денежных средств, которую он может одолжить предприятию, в частности, для суммы кредита под залог счетов дебиторов и запасов. Баланс показывает степень долговой зависимости компании, которая позволяет судить о том, в какой мере собственные средства компании могут подкреплять обязательства по выплате долга.[12]

Рис.10 – Баланс

1. Раздел «Отчет об использовании прибыли»

Этот раздел предназначен для просмотра пользователем информации об использовании прибыли в течение всего срока действия проекта. В окне диалога отражается таблица, содержащая следующие строки: чистая прибыль; нераспределенная прибыль предыдущего периода; прибыль к распределению; дивиденды по привилегированным акциям; дивиденды по обычным акциям; отчисления в резервы; нераспределенная прибыль текущего периода.

Значения вышеприведенных строк связаны между собой следующим образом:

- Прибыль к распределению = Чистая прибыль + Нераспределенная прибыль предыдущего периода;

- Нераспределенная прибыль текущего периода = Прибыль к распределению – Дивиденды по привилегированным акциям – Дивиденды по обычным акциям – Отчисления в резервы.[10]

Рис.11 – Отчет об использовании прибыли

1. Раздел «Эффективность инвестиций»

Одним из главных инструментов анализа инвестиционного проекта являются показатели эффективности инвестиций. Для расчета показателей эффективности проекта все денежные потоки от его реализации должны быть сгруппированы в два основных потока: инвестиции и чистые поступления. Под инвестициями могут пониматься не только затраты на капитальные вложения, но также вложения в оборотный капитал компании, выраженные в виде любых платежей. А под чистыми поступлениями понимается поток поступающих денежных средств за вычетом тех сумм, которые требуются на покрытие инвестиционных затрат.[14]

Рис.12 – Эффективность инвестиций

Из данных «Эффективности инвестиций» можем заметить следующее: средняя и внутренняя норма рентабельности довольно высоки (1 822,00 % и 788,28 соответственно);- срок окупаемости проекта 22 месяцев;- чистый приведенный доход составил 355 491 145 616 р.

В итоге части 3.1 были рассмотрены основные инвестиционные показатели. Представлен прогноз денежных потоков предприятия, показаны доходы и расходы предприятия за определенные период времени, отображено финансовое состояние предприятия в определенный момент времени, информация об использовании прибыли в течение всего срока действия проекта, показатели эффективности инвестиций.

1.  

   1. Риски. Анализ чувствительности

Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше "запас прочности" проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта. В инвестиционном проектировании анализ чувствительности играет важную роль для учета неопределенности и выделения факторов, которые могут повлиять на успешный результат проекта. Анализ чувствительности лежит в основе принятия ряда управленческих решений.[8]

Проведение анализа чувствительности и выявление наиболее «узких» мест позволяет скорректировать проект и выбрать наиболее безопасную стратегию, т. е. такую стратегию его развития и осуществления, которая позволит избежать значительных потерь из-за изменения внешней среды.

Рис.13 – Анализ чувствительности по NPV

Чистый приведенный доход NPV определяется по формуле:

,

где: Investments - начальные инвестиции, CFt - чистый денежный поток месяца t, N - длительность проекта в месяцах, r - месячная ставка дисконтирования.

Показатель NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.[9]

Рис.14 – Анализ чувствительности по IRR

Внутренняя норма рентабельности IRR определяется по следующей формуле:

,где: Investments - начальные инвестиции, CFt - чистый денежный поток месяца t, N - длительность проекта в месяцах, IRR - внутренняя норма рентабельности.

Рис.15 – Анализ чувствительности по сроку окупаемости

Дисконтированный период окупаемости DPB. Используемое для расчета соотношение выглядит следующим образом:

,

где: Investments - начальные инвестиции, CFt - чистый денежный поток месяца t, r - месячная ставка дисконтирования.

Исследование чувствительности показателей эффективности к изменению ставки дисконтирования позволяет определить устойчивость проекта по отношению к колебаниям конъюнктуры финансового рынка и возможным изменениям макроэкономических условий деятельности.

Для более наглядного представления о данном бизнес-плане произведен анализ чувствительности по нескольким показателям.

В данном подразделе отражены чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров.

1.  

   1. Анализ привлекательности проекта

Анализ привлекательности инвестиционного предложения необходим для принятия решения о целесообразности его реализации и привлечения инвесторов. Это также нужно для выбора наиболее эффективного пути развития, как небольших фирм, так и крупных комплексов многоцелевого назначения. Анализ всей совокупности финансовых показателей в динамике и сравнение их с аналогичными оценками деятельности других предприятий, действующих в сопоставимых условиях, позволяет сделать обоснованные выводы о финансовом положении компании и перспективах ее развития. Для оценки эффективности капитальных вложений в мировой практике наибольшее распространение получили следующие четыре критерия: чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности, срок окупаемости, внутренняя норма доходности (ВИД).Одним из важнейших показателей является точка безубыточности инвестиционного проекта.

Рис.16 – Точка безубыточности

Для внедрения инвестиционного проекта потребовалось 1 000 000 руб., которые эффективно реализуются в данном проекте. Данная организация работает уже не первый год, исозданный автоматизированный учет нефти приведет к большей прибыли. Из данных «Эффективности инвестиций» изображенных на рисунке 12 можно заметить следующее: средняя и внутренняя норма рентабельности довольно высоки (1 822,00 % и 788,28 соответственно);- срок окупаемости проекта 22 месяцев;- чистый приведенный доход составил 355 491 145 616 р.

Отчет "Доходы подразделений" отражает структуру доходов и затрат, связанных с деятельностью отдельных подразделений и производством каждого продукта. Заметно, что, не смотря на увеличение суммарных постоянных издержек, увеличиваются и доходы подразделений и чистая прибыль.

Рис.18 – Доходы подразделений

В этом подразделе проведен анализ привлекательности проекта. Графически отображена точка безубыточности,. Таблично представлены доходы подразделений, отражающих структуру доходов и затрат, связанных с деятельностью отдельных подразделений и производством каждого продукта.

1.  

   1. Выводы по третьей главе

В итоге части 3.1 были рассмотрены основные инвестиционные показатели. Представлен прогноз денежных потоков предприятия, показаны доходы и расходы предприятия за определенный период времени, отображено финансовое состояние предприятия в определенный момент времени, информация об использовании прибыли в течение всего срока действия проекта, показатели эффективности инвестиций.

Во втором подразделе отражены чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров, а также виды риска.

В третьем подразделе проведен анализ привлекательности проекта. Графически отображена точка безубыточности. Таблично представлены доходы подразделений, отражающих структуру доходов и затрат, связанных с деятельностью отдельных подразделений и производством каждого продукта.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Все задачи поставленные в начале курсовой работы были достигнуты и отображены в разделах бизнес-плана.

В начале работы были рассмотрены продукты: «Альт-Инвест», «COMFAR», «Project Еxpert», «ИНВЕСТОР", «Forecast Еxpert», в следствии чего был выбран программный продукт для разработки бизнес-плана внедрения автоматизированного учета нефти ОАО «НК «Роснефть» выбрана программа «Project Expert» из-за его исключительной простоты, легкости работы с ним, но в то же время полнофункционального модульного содержания, а также рассмотрена система программ для автоматизации учета нефти «1С:Предприятие», которое используется в организации ОАО «НК «Роснефть».

Во второй части курсовой работы проведен анализ рынка и отрасли нефтедобывающей и –перерабатывающей промышленности, приведены статистические данные и понятия. Представлена основная цель компании ОАО «НК «Роснефть»– внедрение автоматизированного учета нефти. Был произведён ввод данных в основные разделы Project Expert: период осуществления проекта, список продуктов, кадровый персонал с указанием заработной платы. Произведено описание отрасли и маркетинг, представлен целевой рынок, анализ конкуренции, рынков. Представлен стартовый баланс и инвестиционный план с подробным поэтапным описанием календарного плана, план сбыта с планируемым объёмом поставок.

В третьей заключительной части показана подготовка инвестиционного предложения, включающая в себя результаты инвестиционных расчетов, такие как: прогноз денежных потоков предприятия, доходы и расходы предприятия за определенный период времени, финансовое состояние предприятия в определенный момент времени, информация об использовании прибыли в течение всего срока действия проекта, показатели эффективности инвестиций. Проанализирована чувствительность проекта и рисков. Проведение анализа чувствительности и выявление наиболее «узких» мест позволяет скорректировать проект и выбрать наиболее безопасную стратегию. Освещены виды риска, которым подвержено создание интернет-магазина, последующая его деятельность и мероприятия по их устранению. Анализ привлекательности инвестиционного предложения необходим для принятия решения о целесообразности его реализации и привлечения инвесторов. Приведены показатели эффективности инвестиций. Эти показатели свидетельствуют о продуктивности проекта. Период окупаемости визуально отображается на графике окупаемости и доказывает, что проект продуктивен.

В итоге курсовой работы можно сделать вывод, что внедрение автоматизированного учета нефти на предприятии принесет свой доход увеличив клиентскую базу, прибыль, повысив объемы продаж и расширив рынок сбыта. А затраты на его создание и запуск окупятся в довольно таки небольшие сроки.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Герасимов В.В., Кучеренко П.А., Григоров О.С. Организация проектных решений (Управление проектами на основе Project Expert): [Текст] Метод. указания. – Новосибирск: НГАСУ,2000. – 16 с.

2. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики [Текст]/ Д.А. Ендовицкий, под. ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 352 с.

3. Ивашенцева Т.А., Коган А.Б. Обоснование экономической эффективности инвестиций: [Текст] Метод. указания. – Новосибирск: НГАСУ, 2003. – 48 с.

4. Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: [Текст] Уч. пособие/ Э.И.Крылов, И.В. Журавкова. – М.:Фин. и стат., 2001. – 384 с.

5. Кучеренко П.А. Экономика, управление, инвестиции (авторская интернет-страница по дисциплинам «Экономическая оценка инвестиций», «Специальные вопросы экономики») //http://www.ngasu.economylab.ru

6. Автоматизированные информационные технологии в экономике [Текст] : учебник / Н.М. Абдикеев ; под общ. ред. Н.П.Тихомирова. - М. : Экзамен, 2004. - 528 с.

7. Вендров, А.М. Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем [Текст] : учебник / А.М. Вендров. - М. : Финансы и статистика, 2002. - 352 с.

8. Голенищев, Э.П. Информационное обеспечение систем управления [Текст] : учеб. пособие для вузов / Э.П. Голенищев, И.В. Клименко. - Ростов н/Д : Феникс, 2003. - 352 с.

9. Смирнова, Г.Н. Проектирование экономических информационных систем [Текст] : Учебник / Г.Н. Смирнова, А.А. Сорокин, Ю.Ф. Тельнов. ; под общ. ред. Ю.Ф. Тельнова. - М. : Финансы и статистика, 2001. - 512 с.

10. Уткин, В.Б. Информационные системы в экономике [Текст] : учебник / В.Б. Уткин, К.В. Балдин. - М. : Академия, 2004. - 288 с.

11. Ефимов, В. В. Описание и улучшение бизнес-процессов: [Текст] Учебное пособие./ В.В. Ефимов - Ульяновск: УлГТУ, 2005. - 84 с.

12. Мишенин А.И. Теория экономических информационных систем: [Текст] Учебник для вузов. Изд. 4-е, доп., перераб. М: Финансы и статистика, 2002.

13. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. [Текст] М.: Теринвест, 2000.

14. Щербаков А.И. Оценка инвестиционных проектов, осуществляемых на действующем предприятии.// Инвестиции в России. №2-[Текст] 2004.

15. НК «Роснефть» - Международное партнерство на шельфе РФ [Электронный ресурс]: О компании. Электрон. дан. –Режим доступа: //http://www.rosneft.ru

41

Код для цитирования: Скопировать