VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

В связи с возрастающей долей населения России пенсионного возраста, а также возрастающими расходами государства на пенсионное обеспечение остро встает вопрос о реформировании пенсионной системы Российской Федерации. Как в российской, так и в зарубежной практике часто используется опыт других стран для решения тех или иных задач. В данной статье в сравнение с пенсионной системой Российской Федерации будет поставлена австралийская пенсионная система, будут выделены преимущества и ограничения этих систем, и, соответственно, сделаны рекомендации по направлению развития российской пенсионной системы.

Для сравнения была выбрана именно австралийская пенсионная система, так как в индексе устойчивости пенсионных систем по данным исследования Allianz Asset Management в сфере международных пенсионных систем австралийская заняла первое место, в то время как российская только 14 (см. рис. 1). Это означает, что пенсионная система Австралии, несмотря на аналогичную демографическую обстановку, более приспособлена к существующим тенденциям в изменении возрастной структуры населения.

Рисунок 1. Места некоторых стран в индексе устойчивости пенсионных систем, балл¹

Кроме того, Австралия имеет схожую демографическую ситуацию. По данным Австралийского бюро статистики по состоянию на 2012 год доля населения возраста 60 лет и старше составила около 20,7%. Судя по половозрастной диаграмме (рис. 2), которая принимает форму «урны» в Австралии имеет место тенденция к увеличению доли пожилых людей.

Рисунок 2. Половозрастная структура населения Австралии по состоянию на 2012 год²

В это же время по данным Росстата и произведенным расчетам доля населения старше 60 лет в России в 2012 году составляла 18,6%, в 2013 – 19,0%, а в 2014 – 19,4%. Это также является высоким показателем, видна тенденция к увеличению доли, что увеличивает расходы государства на пенсионное обеспечение граждан.

Согласно Основным направлениям бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов расходы федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации на межбюджетные трансферты Пенсионному фонду РФ, составляют в 2014 году – 2457,3 млрд. руб., в 2015 году планируется израсходовать 3003,3 млрд. руб., в 2016 – 3205,2 млрд. руб., а в 2017 – 3241,3 млрд. руб. Доля таких трансфертов в доходах Пенсионного фонда всего составляет 39,0%, 41,9%, 41,3% и 39,7% соответственно, что указывает на тенденцию к увеличению доли межбюджетных трансфертов в доходах Пенсионного фонда. Уменьшение подобных расходов государства без ущерба интересов граждан могло бы высвободить средства для финансирования антикризисных мер и реализации современной экономической политики.

Рассмотрим пенсионную систему России. В настоящее время в пенсию входят фиксированные выплаты, страховая пенсия (по старости, в том числе досрочные, по инвалидности и по случаю потери кормильца) и накопительная пенсия. В будущем ее планируется развитие модели пенсионной системы, в которой пенсионер будет получать государственную пенсию, формируемую за счет страховых взносов и межбюджетных трансфертов; корпоративной пенсии, формируемой работодателем; частной пенсии, формируемой физическим лицом в добровольном порядке. Государство будет обеспечивать 40% среднего заработка физического лица, работодатель - 15%, а само физическое лицо сможет сформировать 5%.

Пенсионный возраст мужчин в России составляет 60 лет, женщин – 55 лет.

Для того чтобы получить пенсию по старости, физическое лицо должно обладать страховым стажем. До 1 января 2015 года продолжительность страхового стажа для получения пенсии по старости составляла 5 лет. До 2024 года планируется постепенное увеличение необходимого страхового стажа до 15 лет. Также для получения подобного вида пенсий необходимо иметь индивидуальный пенсионный коэффициент не ниже установленных законом, который рассчитывается как доля участия гражданина в текущих сборах за всю трудовую деятельность. В настоящее время минимально необходимый коэффициент – 6,6, к 2025 году планируется увеличение до 30.

Назначение страховой пенсии по инвалидности происходит, если физическое лицо признано инвалидом 1, 2 или 3-й группы, а также если имеет страховой стаж вне зависимости от его продолжительности.

Страховая пенсия по случаю потери кормильца при смерти кормильца или признании его безвестно отсутствующим, наличии страхового стажа у умершего кормильца, признании нетрудоспособным членом семьи умершего кормильца и подтверждении факта нахождения на иждивении умершего кормильца.

Фиксированная выплата назначается при условии назначения страховой пенсии и является минимальной государственной гарантией пенсионного обеспечения. В зависимости от категории лиц и количества иждивенцев фиксированные выплаты ранжируются от 3 935,00 руб. до 17 707,50 руб. на человека в месяц. В случае, если физическое лицо выходит на пенсию позже достижения пенсионного возраста, то размер фиксированной выплаты увеличивается согласно специальным повышающим коэффициентам.

Страховая часть пенсии выплачивается из страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

В среднем же российский пенсионер в 2014 году получал 10 890 руб.

Пенсия в России формируется из взносов на страховую часть или взносов на страховую и накопительную части (есть выбор для граждан моложе 1967 года). Они создаются за счет работодателя, который перечисляет в пенсионный фонд 22% от заработной платы. Накопительная часть (6%) может отчисляться как в Пенсионный фонд России, так и в негосударственные пенсионные фонды.

Пенсия в Австралии имеет 3 составляющих, которые отличаются от составляющих в России. Первая часть выплачивается государством путем сбора налоговых платежей. Вторая часть – негосударственными пенсионными фондами, которая формируется за счет средств граждан. Третья часть не является обязательной: будущий пенсионер может делать добровольные пенсионные отчисления.

Пенсионный возраст в Австралии у мужчин и женщин составляет 65 лет. Воспользоваться своими накоплениями из частного пенсионного фонда они могут уже в 55 лет. Следует заметить, что пенсионный возраст и возраст, который позволяет воспользоваться пенсионными накоплениями из фонда планируется увеличивать до 67 лет к 2023 году и до 60 лет к 2025 году соответственно.

У каждого австралийца есть частный пенсионный план, который может быть составлен финансовыми службами, промышленными ассоциациями, работодателями или собственно физическим лицом. Согласно ему работодатель осуществляет в негосударственные пенсионные фонды взносы, составляющие минимум 9% от заработной платы работника. К 2019-2020 году планируется увеличить взнос до 12%. Однако, если заработная плата работника составляет менее 450 австралийских долларов в месяц, то работодатель может не делать взносы в пенсионный фонд. В случае, если в течение года у работника уже накопилась сумма в 45 750 AUD, то работодатель также может прекратить осуществлять взносы.

Государственная часть пенсии выплачивается только тем пенсионерам, которые нуждаются в этом. Для этого государством осуществляется оценка активов и оценка текущих доходов пенсионера. В случае если один из показателей выше пороговых значений, то государственная часть пенсии не выплачивается. По состоянию на 2013 год на одного одинокого пенсионера выплачивалось 712 AUD на две недели, парам – 1073 AUD. ³

По достижению 55-летнего возраста австралиец может забрать все денежные средства из пенсионного фонда или дождаться пенсионного возраста и получать каждый месяц надбавку к пенсии.

Доходность пенсионных фондов в Австралии достаточно высокая. Так, доходность фонда AustralianSuper составляет в среднем около 10% годовых за последние 10 лет⁴, в то время как инфляция даже в кризис 2008 года не перешагнула отметку в 5%⁵ (максимальное значение за последние 10 лет). В России доходность пенсионных фондов по состоянию на 2013 год колебалось от 4% до 13% годовых⁶ при инфляции 9,5%.

Австралиец может выйти на пенсию позже установленного пенсионного возраста. Тогда он может получить бонусы до 10 450 AUD в год. Это никак не повлияет на размер будущей пенсии.

Расходы на пенсионное обеспечение в Австралии составляют 3,5%⁷ ВВП, в России – также 3,5% ВВП.

Таким образом, австралийская пенсионная система отличается от российской несколькими признаками:

1. У каждого имеется пенсионный план, в соответствии с которым осуществляются пенсионные отчисления;

2. Основная часть в выплачиваемых пенсиях частная, накопленная в негосударственных пенсионных фондах, а не государственная;

3. Меньшие тарифы взносов для работодателей;

4. Более высокий пенсионный возраст;

5. Отсутствие категориального деления населения с целью пенсионного обеспечения государством, наличие специальных тестов, по результатам которых будет выявлена необходимость выплат;

6. Более высокая доходность пенсионных фондов;

7. Источниками пенсионных выплат государством являются не страховые взносы, а налоги.

В связи с некоторым различием подходов к пенсионному обеспечению в рассмотренных странах весь опыт австралийской пенсионной системы невозможно перенести в российскую практику. Однако в настоящее время с целью сокращения затрат государства на пенсионное обеспечение возможно использование следующих элементов пенсионной системы Австралии:

1. Повышение пенсионного возраста населения;

2. Разработать тесты для определения необходимости пенсионных выплат или возможного их уменьшения.

В долгосрочной перспективе необходима разработка стандартов управления пенсионными накоплениями или повышение квалификации управляющих пенсионными фондами с целью достижения уверенного роста накоплений темпами выше инфляции.

.

Список литературы:

1. Основные направления бюджетной политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов.

2. Pensions at Glance 2013: Country Profiles – Australia. Исследование организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Режим доступа: http://www.oecd.org/els/public-pensions/PAG2013-profile-Australia.pdf

3. Сивакова И.В. Новое пенсионное законодательство в схемах: учебное пособие. – Москва: Проспект, 2015 – с. 64

4. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики: http://www.gks.ru

5. Российская газета №943 (14). Электронный ресурс: http://www.rg.ru/2014/04/15/pensiya.html

6. Исследование Австралийского бюро статистики «Население по возрасту и полу, регионы Австралии, 2012». Электронный ресурс: http://www.abs.gov.au/ausstats/[email protected]/Products/3235.0~2012~Main+Features~Main+Features?OpenDocument#PARALINK6

7. Австралийская пенсионная система. Австралийский информационно-новостной портал. Электронный ресурс: http://australia-world.ru/zakonodatelstvo-avstrali/avstraliiskaja-pensionnaja-sistema.html

8. Годовая доходность фонда пенсионного фонда. Официальный сайт фонда AustralianSuper. Электронный ресурс: http://www.australiansuper.com/investments-and-performance/superannuation-performance/investmentsperformanceannual.aspx

9. Экономика Австралии: Инфляция. Ereport.ru – Мировая экономика. Электронный ресурс: http://www.ereport.ru/stat.php?count=australia&razdel=country&table=inecia

10. Пенсионные фонды не сохранили накопления с учетом инфляции – Евгения Носкова. Российская газета. Электронный ресурс: http://www.rg.ru/2014/08/05/pensii.html

11. Пенсии стали стоить слишком дорого для нас. Информационно-новостное агентство The Australian. Электронный ресурс: http://www.theaustralian.com.au/business/opinion/pension-costs-us-way-too-much/story-e6frg9qo-1226879293497

1^ Российская газета №943 (14). Электронный ресурс: http://www.rg.ru/2014/04/15/pensiya.html

2^ Исследование Австралийского бюро статистики «Население по возрасту и полу, регионы Австралии, 2012». Электронный ресурс: http://www.abs.gov.au/ausstats/[email protected]/Products/3235.0~2012~Main+Features~Main+Features?OpenDocument#PARALINK6

3^Австралийская пенсионная система. Австралийский информационно-новостной портал. Электронный ресурс: http://australia-world.ru/zakonodatelstvo-avstrali/avstraliiskaja-pensionnaja-sistema.html

4^ Годовая доходность фонда пенсионного фонда. Официальный сайт фонда AustralianSuper. Электронный ресурс: http://www.australiansuper.com/investments-and-performance/superannuation-performance/investmentsperformanceannual.aspx

5^ Экономика Австралии: Инфляция. Ereport.ru – Мировая экономика. Электронный ресурс: http://www.ereport.ru/stat.php?count=australia&razdel=country&table=inecia

6^ Пенсионные фонды не сохранили накопления с учетом инфляции – Евгения Носкова. Российская газета. Электронный ресурс: http://www.rg.ru/2014/08/05/pensii.html

7^ Пенсии стали стоить слишком дорого для нас. Информационно-новостное агентство The Australian. Электронный ресурс: http://www.theaustralian.com.au/business/opinion/pension-costs-us-way-too-much/story-e6frg9qo-1226879293497

Код для цитирования: Скопировать