VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

Потребность концентрированных кормов для дойного стада определяем из расчета 400 гр. на 1 кг молока. Таким образом, при достижении запланированного объема производства молока 3985 тонн, годовая потребность дойного стада составит 1594,2 т. Среднемесячная потребность в концентрированных кормах для дойного стада равна (1594,2 / 12 = 132,8 т).

Сезонность производства молока по предприятию не превышает 10 %. На основании этого, для расчета максимальной месячной потребности в концентрированных кормах для дойного стада используем коэффициент 1,1 (132,8 * 1,1 = 146,1 т )

Расчет потребности комбикорма для молодняка будем производить на основании следующих данных:

- доля ремонтного молодняка в общей структуре стада – 50 %;

- средняя потребность комбикорма для телки всех возрастов – 2 кг. на 1 кормодень.

Исходя из этого, при запланированном увеличении поголовья дойного стада 777 голов, годовое количество кормодней ремонтного молодняка составит 283860,5 к.д. Годовая потребность в концентрированных кормах для молодняка составит 567,7 т., месячная потребность 47,3 т.

Общая среднемесячная потребность в комбикормах по предприятию составит 193,4 т.

При подборе производительности технологического оборудования по производству концентрированных кормов будем рассчитывать, что загрузка оборудования должна быть в пределах 75-85 %. При этом, работа цеха по производству комбикормов будет организована круглосуточно, при продолжительности рабочей смены 11 часов.

Исходя из этого, необходимая производительность оборудования будет равна (193,4 / (30 * 24 * 0,85) = 0,23 т/час).

По результатам исследования рынка оборудования для производства экструдированных комбикормов за основу была принята технологическая линия для производства комбикормов из зерна и соломы 50/50 производительностью до 0,3 т/час ЛПЭК-0,3 (зерно, солома).

Производственный процесс требует наличия площадей для размещения оборудования, складирования готовой продукции и хранения запасов сырья. Высота помещения должна быть от 5 метров, площадь, занимаемая непосредственно основным оборудованием не менее 35 кв.м (без учета технологических проемов и проездов) . Площадь помещения со складом материала и складом готовой продукции - от 250 кв.м. Производственные помещения должны быть отапливаемыми (не ниже +5° С).[1]

Для размещения выбранной производственной линии планируется использовать существующее помещение склада концентрированных кормов, которое соответствует вышеуказанным требованиям, и в настоящее время эффективно используется только на 10 %.

Разработка индивидуального проекта, нормативно-технической документации и технических условий входит в общую стоимость оборудования.

Для реализации инвестиционного проекта необходимо осуществить затраты по следующим статьям:

Приобретение технологического оборудования. Общая стоимость оборудования с НДС – 1300 тыс. руб. Условия оплаты – предоплата 70 %, 30 % по готовности оборудования к отгрузке. Срок изготовления оборудования – 90 дней.

Затраты на ремонт и подготовку помещения – 500 тыс. руб. К моменту изготовления технологического оборудования необходимо произвести подготовку и ремонт помещения. Для выполнения этих работ будет привлекаться подрядная строительная организация.

Доставка оборудования – 80 тыс. руб.

Монтажные и пусконаладочные работы – 196 тыс. руб. Монтажные и пусконаладочные работы проводятся в течении месяца. Оплата осуществляется по окончанию работ.

Производственная себестоимость комбикорма будет складываться из следующих затрат:

1. Стоимость сырья.

В первоначальном варианте планируется использовать следующую рецептуру комбикорма: пшеница 50 %, солома 50 %, премикс 10 кг/т. В соответствии с этим будет складываться следующая сырьевая стоимость 1 кг комбикорма:

- пшеница 0,55 * 2,8 = 1,54 руб.

- солома 0,6 * 0,65 = 0,39 руб.

- премикс 0,01 * 20 = 0,2 руб.

Итого: 2,13 руб./кг.

Количество сырья определено с учетом содержания влаги.

1. Затраты на оплату труда.

Плановая численность бригады –2 чел. Средняя заработная плата 1 работника – 12 000 руб. Для обеспечения круглосуточной работы цеха потребуется 4 бригады и один начальник цеха с уровнем оплаты труда 15 000 руб. Месячный ФОТ составит (4 * 2 * 12 000 + 15 000 = 111 000 руб.) С учетом ЕСН 26 % затраты на оплату труда составят 139,86 тыс. руб. При среднемесячном объеме производства комбикормов 193,4 т. затраты труда на 1 кг составят (139,86 / 193,4 = 0,72 руб.)

1. Затраты на электроэнергию

Мощность производственной линии – 106,1 кВт/час. Коэффициент использования – 0,85. Дополнительные затраты электроэнергии (освещение, отопление) составят около 20 кВт/час. Таким образом, для производства 1 тонны комбикорма необходимо (106,1 * 0,85 + 20 = 110 кВт). С учетом сложившегося тарифа 3,55 руб/кВт затраты на производство 1 кг комбикорма составят (110 * 3,55 / 1 000 = 0,39 руб.)

Таким образом, производственная себестоимость 1 кг комбикорма будет равна 2,13 + 0,72 + 0,39 = 3,24 руб.

Для обеспечения ритмичного производства кормов в течении всего года, необходимо сформировать оперативные запасы и годовые запасы сырья (солома, зерно), привлекая для этих целей дополнительный оборотный капитал.

В связи с отсутствием устойчивого круглогодичного рынка соломы, ее необходимо будет заготавливать осенью на весь год. Учитывая, что среднемесячный объем производства комбикормов будет составлять 193,4 тонны, а для производства 1 т корма потребуется 600 кг соломы, то годовая потребность в соломе будет равна (193,4 * 0,6 * 12 = 1392,8 т.). При стоимости 1 тонны соломы 650 руб., для обеспечения годового запаса соломы, необходимо будет затратить (1392,8 * 650 = 905, 3 тыс. руб.). Размещение такого объема соломы будет осуществляться на сеновале фермы в 500 метрах от места переработки. Учитывая, что заготовкой соломы хозяйство будет заниматься сразу в период уборочной, денежные потоки распределим на три месяца: август – 300 тыс. руб., сентябрь – 300 тыс. руб. и октябрь – 305, 3 тыс.руб.[2]

Что касается запасов зерна, то имеющиеся складские помещения позволяют разместить не более 1000 т. В связи с этим, осенью, при минимальных закупочных ценах, целесообразно создавать максимальный запас зерна, а затем его необходимо поддерживать на уровне месячной потребности – 106 тонн. Для расчета экономических показателей данного проекта, учитывается только оперативный запас зерна – 106 т. на сумму 304,7 тыс. руб. (по себестоимости 2012 г – 2864 руб./тонна).

Премиксы, необходимые для обеспечения сбалансированного рациона животных, планируется приобретать в Новосибирске, при этом, срок реагирования (время от размещения заявки до доставки премиксов на склад) составляет 2 недели. Месячная потребность в премиксах будет составлять 193,4* 1000 * 0,01 = 1,93 т. Страховой, 14-ти дневный запас премиксов будет равен 193,4/ 30 * 14 = 0,9 т. Месячный запас премиксов при этом будет составлять 1,93т+0,9 т = 2.84 т на сумму 56,7 тыс. руб. (при цене премикса 20 руб./кг).

Таким образом, при создании на предприятии собственного участка производства комбикормов необходимо создать постоянные запасы на сумму 361,5 тыс. руб. и дополнительно обеспечить годовой запас соломы на сумму 905,3 тыс.руб.

Кроме создания складских запасов, оборотный капитал необходим для осуществления текущей производственной деятельности участка по производству комбикормов (оплата труда, электроэнергии, сырья), среднемесячная потребность которого будет равняться (193,4 * 1000 * (3,2– 0,39) = 543 454 руб.). В данном расчете стоимость соломы исключена из себестоимости комбикорма, т.к. планируем заготавливать годовую потребность соломы сразу и вся ее стоимость уже учтена в складских запасах.

Согласно приведенных выше расчетов, производственная себестоимость комбикормов составит 3,2 руб./кг. В настоящее время ООО «Соляное» приобретает комбикорма по цене 4,2 руб/кг. Таким образом, прямой экономический эффект от реализации проекта будет составлять 1 руб./кг.

При расчете производственной мощности оборудования, учитывалась потребность в комбикормах, которая будет в плановом периоде, при достижении запланированного роста поголовья и продуктивности на этот период на 10 %. Текущая ежемесячная потребность предприятия в комбикормах составляет 175 т. Планируемая производственная мощность участка по производству комбикормов – 193 т. Таким образом, в первый год реализации проекта предприятие будет иметь возможность продавать 17 тонн комбикормов ежемесячно. Учитывая наличие потребности в комбикормах, для расчета дополнительной прибыли предприятия, считаем, что весь этот объем будет реализовываться на сторону по цене 4,25 руб/кг. с НДС. [1]

Таким образом, при реализации проекта производства экструдированных комбикормов, экономия составит 193,4 * 1000 * (4,2 – 2,2 ) = 193,4 тыс. руб./мес., в год – 2320,8 тыс.руб.

После реализации проекта производства экструдированных кормов, у предприятия не будет больше необходимости приобретать комбикорма у других производителей. Это приведет к высвобождению определенной суммы оборотных средств (входящий денежный поток).

Часть этих средств необходимо будет направить на обеспечение собственного производства комбикормов (исходящий денежный поток), а за счет оставшейся части будет обеспечиваться доходность и окупаемость проекта.

Учитывая, что для реализации проекта и создания первоначальных производственных запасов нам необходимо привлечь дополнительные денежные средства, то для оценки эффективности проекта нам необходимо рассчитать дисконтированный денежный поток, т.е. привести будущие денежные потоки к текущему периоду с учетом изменения стоимости денег с течением времени. Расчет будем производить по формуле:

, где

CFi - денежные потоки i-го периода r - ставка дисконтирования N - число периодов

Анализ суммарного денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности после реализации проекта (Приложение Л) показывает, с учетом дисконтирования денежного потока срок окупаемости проекта около 10 месяцев мес., (рис. 1).

Рис. 1 - График дисконтированного денежного потока нарастающим итогом

Таким образом, через два года реализации проекта производства экструдированных кормов все инвестиционные затраты окупятся, и чистый дисконтированный доход от инвестиционной деятельности (NPV) составит 1 923,7 тыс. руб.

Библиографический список

1. Дубинина С.Ю. Учет и контроль затрат на повышение конкурентоспособности продукции: автореф. дис. … д-ра экон. наук: 08.00.05 / С.Ю. Дубинина. – Самара, 2006. – 35 с.

2. http://www.mcx.ru – сайт Министерства сельского хозяйства РФ;

Код для цитирования: Скопировать