VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Риск выражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвенному ущербу. Финансовые рынки представляют собой очень сложную, нестабильную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери.

Хотелось бы разобраться детально с кредитным риском. Кредитный риск – это непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту. На современном этапе развития рынка существуют торговые кредиты, хотя наиболее развита его форма, конечно же, банковский. Риск имеет место быть при совершении любой сделки. Согласно одному из определений, риск – это вероятность ошибки того или иного выбора в ситуации с некоторыми альтернативами. (В. Д. Рудашевский)

Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и т.д.), риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным финансовым инструментам, расчетный риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка лимитов на операции, резервирование.

Традиционный способ минимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – принятие залога (обеспечения кредита) в виде ликвидных активов или ценного имущества. Один из способов минимизации кредитного риска в расчетных операциях – проведение предоплаты.

Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполнении контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредитном соглашении сроки.

В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо совершенствование менеджмента кредитных портфелей отечественных коммерческих банков, характеризующихся следующими особенностями:

- склонностью к краткосрочному кредитованию;

- недостаточным качеством ресурсной базы банков;

- отсутствием мощного информационного центра;

- недостатком высокоспециализированных кадров.

В этой связи основными задачами кредитного менеджмента, направленного на снижение кредитного риска, являются:

- определение факторов, влияющих на уровень кредитного риска;

- оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;

- определение уровня кредитоспособности заемщика и выявление возможности изменения его финансового положения;

- выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;

- оценка достаточности ресурсной базы и ее своевременная корректировка;

- обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

- разработка кредитной политики банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Высокая степень риска кредитования промышленных предприятий требует от коммерческого банка тщательно продуманной политики управления риском в рамках кредитной политики, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

В современном банковском деле различают три вида кредитных рисков:

• потребительский (личный) риск;

• риск компании (корпоративный);

• суверенный (страновый) риск.

Типы кредитных рисков можно оценивать по их сложности и возможным убыткам. Для этого существует особая шкала показателей. Рассмотрим основные критерии, по которым определяется это финансовое значение.

Главную роль играют:

1. возможность дефолта, когда дебитор на неопределенный период оказывается неплатежеспособным;

2. кредитный рейтинг, принимаемый во внимание при классификации дебиторов и контрагентов, эмитентов различных ценных бумаг, которые оцениваются по их надежности;

3. кредитная миграция, то есть, показатель изменения кредитных рейтингов дебитора, эмитента, контрагента и самих финансовых операций;

4. сумма, которая подвергается возможности риска, и зависит от совокупного объема дебиторских обязательств перед организацией. Также она определяется количеством средств, вложенных в ценные бумаги;

5. уровень не возврата в случае дефолта, который составляет значимую долю в суммах, подверженных кредитным рискам.

Как было отмечено, риск, в том числе и кредитный, может быть измерен. Показателем кредитного риска может служить отношение объема просроченных банковских кредитов к общей сумме выданных кредитов.

Уровень кредитного риска рассмотрим на примере ОАО «Россельхозбанка» по месяцам 2014 года представлен в таблице 1.

Таблица 1 «Уровень кредитного риска, при выдаче кредитов физическим лицам» [6.]

Месяц	Кредиты физическим лицам, тыс. руб.	Просроченная задолженность, тыс. руб.	Уровень риска.
Январь	247 249 964	4 652 203	0,02
Февраль	243 875 330	4 928 056	0,02
Март	244 189 220	5 193 932	0,02
Апрель	245 413 451	5 570 635	0,02
Май	247 998 391	5 865 358	0,02
Июнь	249 816 826	6 280 832	0,02
Июль	250 954 670	6 710 376	0,03
Август	251 259 503	7 035 117	0,03
Сентябрь	253 399 491	7 370 957	0,03
Октябрь	260 911 267	7 756 815	0,03
Ноябрь	269 012 256	8 061 406	0,03
Декабрь	274 637 516	8 422 121	0,03

Согласно расчетам в данной таблице, можно сделать вывод, что «Россельхозбанк» стабилен, доля просроченной задолженности при выдаче кредитов физическим лицам равна 0,03.

«Россельхозбанк» специализируется в выдаче кредитов предприятиям и организациям, при выдаче таких кредитов также необходимо рассчитать уровень риска.

Таблица 2 «Уровень кредитного риска, при выдаче кредитов предприятиям и организациям» [6.]

Месяц	Кредиты предприятиям и организациям, тыс. руб.	Просроченная задолженность, тыс. руб.	Уровень риска.
Январь	1 022 308 381	93 345 812	0,09
Февраль	998 433 158	101 291 631	0,10
Март	995 937 990	108 693 065	0,11
Апрель	1 020 246 973	98 291 327	0,10
Май	1 016 511 737	116 284 294	0,11
Июнь	1 018 781 184	129 736 764	0,13
Июль	1 047 107 831	111 233 400	0,11
Август	1 034 164 485	131 958 503	0,13
Сентябрь	1 065 321 270	141 194 402	0,13
Октябрь	1 158 597 302	128 528 439	0,11
Ноябрь	1 172 034 569	138 799 712	0,12
Декабрь	1 163 702 099	144 089 361	0,12

Исходя из расчетов в таблице 2, можно сделать вывод, что доля просроченной задолженности, при выдаче кредитов предприятиям и организациям не столь велика, но обратить внимание на риск, стоит.

Для минимизации рисков, при кредитовании предприятий и организаций следует:

1. Установить лимит рыночных и кредитных рисков и контроль над их соблюдением.

2. Оказать особое внимание показателям оценке платежеспособности предприятия при выдаче кредита. Это снизит вероятность кредитного риска.

В международной практике сложилось четыре основных способов снижения кредитного риска:

• оценка кредитоспособности,

• уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику,

• привлечение достаточного обеспечения,

• страхование кредитов.

Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику (лимитирование). Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.

Страхование кредитов.Главная задача этого вида страхования – максимально снизить риски при выдаче кредитов. Страховщики предлагают в основном два варианта решения:

• страхование непогашения кредита (страхователем становится банк);

• страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователем выступает непосредственно заемщик).

В Омске предоставляют услугу страхования кредитных рисков лишь две компании, т.е. страхуют риск невозврата кредита. Страхуют обычно торговые кредиты. Это «АЛЬЯНС» и "Ингосстрах". «АЛЬЯНС» работает с факторинговыми компаниями и банками, предлагающими факторинговые услуги.

Таблица 4 Страхование торговых кредитов в ООО «Ингосстрах ONDD Кредитное Страхование» [5]

Объекты страхования	Виды страховых рисков	Дополнительные условия
1. имущественные интересы страхователя, связанные с возможностью убытков в результате неисполнения контрагентом обязательств по контракту; 2. весь торговый оборот предприятия (на кредитных условиях) по контрактам со всеми покупателями; 3. рассрочки платежа длительностью до 270 дней.	1. банкротство контрагента страхователя; 2. длительная просрочка платежа со стороны контрагента.	1. счета к получению (инвойсы) для оплаты контрагентом товаров, работ или услуг должны быть оформлены в соответствии с заключенным контрактом и акцептованы Контрагентом 2. страховое возмещение составляет 80-90% суммы контракта в зависимости от согласованных условий полиса.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых внутри банка или же внутри предприятия. Ключевой задачей является балансирование, полное равновесие здесь невозможно, так как действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут увеличить другие.

Библиографический список:

1. О банках и банковской деятельности:федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 [Электронный ресурс] : компьютерная справочно-правовая система «Консультант Плюс», – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=148996 ;

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ [Электронный ресурс] : компьютерная справочно-правовая система «Консультант Плюс», – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=149075 ;

3. Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m622/ ;

4. Нормативы ликвидности. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://uchebnikionline.com/bankovskoe-delo/bankivskiy_naglyad_-_vasyurenko_ob/normativi_likvidnosti.htm

5. Сайт «Ингосстрах» [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.ingos.ru/ru/;

6. Банки.ру: информационный портал. [Электронный ресурс]: – Режим доступа: http://www.banki.ru/.

Код для цитирования: Скопировать