V Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2013

В течение последнего десятилетия в России были созданы и получили заметное развитие негосударственные страховые организации, сформировались основы страхового надзора и страхового законодательства. Сегодня структура страхового рынка включает в себя страховые и перестраховочные компании, страховых брокеров, агентов, сюрвейеров и аварийных комиссаров, учебные и научно-исследовательские заведения, профессиональные объединения и ассоциации. На два базовых сегмента рынка - добровольное и обязательное страхование - в настоящее время приходится соответственно 43,6% и 56,4% общей суммы страховой премии, которая составила в 2011 году почти 1267,9 млрд. руб. По сравнению с 2010 г. объемы поступлений страховых взносов выросли на 21,8% при опережающем росте добровольных видов страхования.

Совокупные страховые резервы российских страховщиков, предназначенные для осуществления возможных выплат и являющиеся инвестиционными ресурсами, за 2010 г. оцениваются в размере около 888,4 млрд. руб.

В настоящее время в России зарегистрировано 591 страховая компания, из которых 313 реально осуществляют страховую деятельность. Только за последние два года были лишены лицензии и исключены из государственного реестра 160 компаний. В текущем году прогнозируется уход с рынка еще около 150 страховщиков.

В то же время, страховому рынку, несмотря на свое динамичное развитие, присущи следующие проблемы:

1. сохраняется высокий уровень диспропорции между объемами страховых

премий и взносов (по сравнению со страховыми компаниями западных стран, с более сопоставимыми объемами премий и взносов);

1. отечественные страховые компании существенно проигрывают иностранным страховщикам в конкурентоспособности, в виду более низкого уровня капитализации;

2. либерализация экономики в русле глобальных тенденций меняет ориентиры контроля за функционированием ряда предприятий и организаций, которые в режиме саморегулирования должны обеспечивать снижение рисков своего функционирования, в том числе путем применения тех или иных форм добровольного страхования;

3. низкий уровень страховой культуры и гражданской ответственности ряда руководителей приводит к тому, что они экономят на страховании рисков (это, в частности, касается страхования рисков строительно-монтажных работ), что нередко приводит к значительному ущербу;

4. проблема низкого уровня доходов значительной части населения, в частности, не способствует развитию форм долгосрочного страхования жизни - одной из наиболее распространенных форм страхования в развитых странах;

5. низкий уровень страховой культуры населения, распространенность установок недоверия к деятельности страховых компаний;

6. усиливающаяся в сфере финансового сервиса (финансово-кредитные и страховые услуги) практика слияния и поглощения структур, в принципе способствующая росту капитализации страховых компаний, в ряде случаев ориентируется на достижение корпоративных интересов и игнорирует потребности в страховых услугах, присущие тем или иным региональным рынкам и пр.;

7. распространенность установок по отношению к страхованию как к издержкам, которыми можно пренебречь в условиях финансового и экономического кризиса.

Сбалансированный страховой портфель является одним из важнейших показателецй платежеспособности и финансовой устойчивости страховой компании.

Под термином “страховой портфель” понимается совокупность договоров страхования. Принятых страховщиком. Страховой портфель может определяться по совокупности страховых взносов, по видам страхования, по количеству застрахованных объектов или по размеру общей страховой суммы.

Специализация страховщика зависит в первую очередь от того по каким видам страхования он имеет право осуществлять свою деятельность в соответствии с полученной лицензией.

В данной работе на основании данных, был проводен анализ страхового портфеля ЗАО «D2 страхование» за период времени с 2010 г по 2012 г. Страховая фирма ЗАО «D2 страхование» на страховом рынке города Нерюнгри работает с 1992 г. и осуществляет страховые услуги на основании лицензии ФССН С №1412 54 и приложений к данной лицензии.

ЗАО «D2 страхование» за анализируемыймной период заключила следующие договора:

Страхование физических лиц:

• Автострахование

  • Добровольное страхование автогражданской ответственности (ДСАГО)

  • Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО)

• Страхование имущества

  • Страхование недвижимости

  • Страхование домашнего имущества

• Страхование от несчастного случая и болезни (НСБ)

Страхование юридических лиц:

• Страхование ответственности

• Страхование строительства

• Страхование имущества предприятий

Анализируя показатели портфеля каждый вид страхования рассматривался отдельно, при этом выборка рисков проводилась за период не менее 12 месяцев от текущей даты. То есть, анализ проводился на дату 01.01.2012 г., то рассматривались все договора в портфеле, действующие в период с 1 января 2010 года по 31 декабря 2011 года.

Все показатели портфеля лучше рассматривать в динамике, что позволит отследить тенденции их изменений в лучшую или худшую стороны. Отслеживание динамики показателей портфеля позволяет еще до получения окончательных результатов финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период своевременно принять меры для повышения рентабельности того или иного вида.

Расчет коэффициента равновесия. Данный коэффициент представляет собой отношение закончившихся договоров к действующим на рассматриваемую отчетную дату и показывает - развивается данный вид страхования, находится в состоянии стагнации или наоборот идет сокращение вновь заключаемых договоров страхования. В сбалансированном портфеле, естественно, коэффициент равновесия должен быть меньше 1.

На основании данных был рассчитан коэффициент равновесия по каждому виду страхования.

На 01.01.2010 г. закончилось 4 договора только по ОПО, таким образом, коэффициент равновесия равен

4/4=1.

В сбалансированном портфеле, естественно, коэффициент равновесия должен быть меньше 1, таким образом можно сделать вывод, что страховой портфель в 2011 г. был не сбалансирован.

На 01.01.2011г., по исходным данным закончилось 4 договора по ОПО, таким образом, коэффициент равновесия равен

4/6=0,66.

По данному виду страхования коэффициент отвечает стандартам, т.е. он меньше 1, таким образом, страховой портфель по ОПО в 2011 г. был сбалансирован.

На 01.01.2010 г. закончилось 20 договоров по страхованию имущества физических лиц, таким образом, коэффициент равновесия равен

20/24=0,83.

Можно сделать вывод, что страховой портфель по данному виду страхования – сбалансирован.

На 01.01.2011 г. закончилось 24 договора по страхованию имущества физических лиц, таким образом, коэффициент равновесия равен

24/31=0,77.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2012 г. закончилось 31 договор по страхованию имущества физических лиц, таким образом, коэффициент равновесия равен

31/51=0,6.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2012 г. закончилось7 договоров по страхованию имущества юридических лиц, таким образом, коэффициент равновесия равен

7/8=0,875.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2010 г. закончилось 21 договоров по НСБ, таким образом, коэффициент равновесия равен

21/25=0,84.

Можно сделать вывод, что страховой портфель по данному виду страхования – сбалансирован.

На 01.01.2011 г. закончилось 25 договоров по НСБ, таким образом, коэффициент равновесия равен

25/29=0,86.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2012 г. закончилось 29 договоров по НСБ, таким образом, коэффициент равновесия равен

29/31=0,93.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2010 г закончилось 1405 договоров ОСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

1405/1549=0,9.

Можно сделать вывод, что страховой портфель по данному виду страхования – сбалансирован.

На 01.01.2011 г. закончилось 1549 договоров ОСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

1549/1989=0,77.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2012 г. закончилось 1989 договоров ОСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

1989/2357=0,84.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2010 г закончилось 95 договоров ДСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

95/104=0,91.

Можно сделать вывод, что страховой портфель по данному виду страхования – сбалансирован.

На 01.01.2011 г. закончилось 104 договора ДСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

104/152=0,68.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

На 01.01.2012 г. закончилось 152 договора ДСАГО, таким образом, коэффициент равновесия равен

152/191=0,79.

Можно сделать вывод, что страховой портфель – сбалансирован.

Этот показатель особенно важно рассчитывать в период инфляции, когда идет рост страховых сумм в связи с увеличением стоимости жизни. На первый взгляд может сложиться благополучная картина, когда ответственность страховщика и страховые платежи растут, а на самом деле, коэффициент равновесия показывает, что вид остановился в развитии или вообще сокращается.

Из проведенных расчетов можно сделать вывод, что несбалансированным является страховой портфель только по ОПО на 01.01.2010 г., а по другим видам наблюдаем сбалансированность.

Структурные характеристики портфеля:

Расчет фактического уровня выплат. Уровень выплат называют еще убыточностью страхового рубля. Рассчитывается данный показатель по формуле:

У_В=В/П, где: (2)

У_В – уровень выплат;

В – сумма выплат по виду страхования за отчетный период;

П – сумма страховых премий по виду страхования за тот же период.

На 01.01.2010 г:

По страхованию НСБ уровень выплат равен

У_В= 12000/ 30066=0,39

По ОСАГО уровень выплат равен

У_В= 1590645/ 3067020=0,51

По ДСАГО уровень выплат равен

У_В= 29044/ 91680=0,31

На 01.01.2011 г:

По страхованию имущества физических лиц уровень выплат равен

У_В= 21680/ 59048=0,36

По страхованию НСБ уровень выплат равен

У_В= 19041/ 30048=0,63

По ОСАГО уровень выплат равен

У_В= 1590645/ 3569940=0,44

По ДСАГО уровень выплат равен

У_В= 29044/ 85060=0,34

На 01.01.2012 г:

По страхованию имущества физических лиц уровень выплат равен

У_В= 54069/ 127509=0,42

По страхованию НСБ уровень выплат равен

У_В= 15000/ 62590=0,23

По ОСАГО уровень выплат равен

У_В= 1409000/ 4666860=0,3

По ДСАГО уровень выплат равен

У_В= 49049/ 91680=0,53

Расчет фактической убыточности страховой суммы. Самая простая формула расчета убыточности:

q_ф=В/С, где (3)

q_ф – убыточность;

В – сумма выплат по виду страхования за отчетный период;

С – общая сумма ответственности по действующим договорам страхования за рассматриваемый период (сумма страховых сумм).

На 01.01.2010 г:

По страхованию НСБ уровень выплат равен

q_ф = 12000/ 3500000 =0,003

По ОСАГО уровень выплат равен

q_ф = 1590645/ 619600000 =0,002

По ДСАГО уровень выплат равен

q_ф = 29044/ 38200000 =0,0007

На 01.01.2011 г:

По страхованию имущества физических лиц уровень выплат равен

q_ф = 21680/ 7640000 =0,002

По страхованию НСБ уровень выплат равен

q_ф = 19041/ 2900000 =0,006

По ОСАГО уровень выплат равен

q_ф = 1590645/ 721200000 =0,002

По ДСАГО уровень выплат равен

q_ф = 29044/ 38200000 =0,0007

На 01.01.2012 г:

По страхованию имущества физических лиц уровень выплат равен

q_ф = 54069/ 5100098 =0,01

По страхованию НСБ уровень выплат равен

q_ф = 15000/ 3100090 =0,004

По ОСАГО уровень выплат равен

q_ф = 1409000/ 942800000 =0,001

По ДСАГО уровень выплат равен

q_ф = 49049/ 38200000 =0,001

На основании проведенного расчета можно сделать вывод предприятие не является убыточным, так как частота выплат в этот период была минимальной.

Затем рассчитываются отношение максимальной страховой суммы собственного удержания к средней и средней страховой суммы к минимальной.

В однородном страховом портфеле эти коэффициенты должны быть меньше или равны 2. Если эти коэффициенты больше двух, то производится сравнительный анализ причин, приведших к неоднородности портфеля, и принимаются меры по устранению неоднородности. По данным можно сделать вывод, что портфель страхования по ОПО на 01.01.2010 г. больше 2, т.е. по данному виду страхования портфель является не сбалансированным.

По другим видам страхования в этот год можно сделать вывод, что страховые портфели являются сбалансированными.

По 2011 году можно сделать вывод, что портфели по всем видам страхования являются сбалансированными, аналогичные выводы можно сделать и на 2012 год.

Расчет показателей портфеля производится с помощью электронных таблиц Microsoft Excel.

На основании полученных данных можно сделать следующие выводы: Страховой портфель ЗАО «D2 страхование» 2010 г выглядит следующим образом:

• 0,23% договоров было подписано по ОПО;

• 1,41% договоров было подписано по страхованию имущества физических лиц;

• 1,47 % договоров было подписано по страхованию НСБ;

• 90,8% договоров было подписано по ОСАГО;

• 6,1% договоров было подписано по ДСАГО.

В 2011 г. Страховой портфель :

• 0,41% договоров было подписано по ОПО;

• 0,32% договоров было подписано по страхованию имущества юридических лиц;

• 1,4% договоров было подписано по страхованию имущества физических лиц;

• 1,31 % договоров было подписано по страхованию НСБ;

• 89,84% договоров было подписано по ОСАГО;

• 6,87% договоров было подписано по ДСАГО.

В 2012 г. Страховой портфель :

• 0,11% договоров было подписано по страхованию ответственности строителей;

• 0,3% договоров было подписано по страхованию имущества юридических лиц;

• 1,93% договоров было подписано по страхованию имущества физических лиц;

• 1,17 % договоров было подписано по страхованию НСБ;

• 89,25% договоров было подписано по ОСАГО;

• 7,23% договоров было подписано по ДСАГО.

Таким образом, видно, что ЗАО «D2 страхование» за последний год расширила свою деятельность, что принесло ей дополнительную прибыль, то можно сделать вывод, что фирма эффективно провела страховую деятельность в 2011 г. на рынке страховых услуг. Учитывая специфику рынка страховых услуг, т.е. что фирма всегда рискует, беря на себя ответственность по страхованию, хотелось бы предложить фирме, на основании проведенного анализа, увеличить количество договоров с меньшими страховыми суммами, удерживая размер собственного удержания, что позволит передавать меньшие суммы в перестрахование, т.е. нести упущенную выгоду. Дело в том, что сверх собственного удержания страховые взносы необходимо в обязательном порядке передавать в перестрахование. Это означает, что фирма при заключении договоров работала ни только на себя, но и на другую страховую компанию, неся затраты единолично. Также постараться пересмотреть политику страхования фирмы и добиться, чтобы приток договоров перекрывал заканчивающиеся, причем перекрытие должно распространяться не только на число договоров и сумму взносов по ним, но и на страховую сумму, срок страхования и величину риска.

В данной работе был проведен анализ страхового портфеля страховой фирмы ЗАО «D2 страхование», который позволил выявить проблемы в руководстве данной фирмы и наметить мероприятия по их решению. По проведенному анализу в фирме выявленны следующие недостатки:

1. По данным анализа можно сказать, что в фирме слабо дифференцирован страховой портфель, хотя за последний, отчетный год, были намечены значительные сдвиги в сторону улучшения данной ситуации.

2. Одностороне развита агентская сеть, т. е. в фирме она используется только по одному наиболее применяемому виду страхования. Кроме того, подготовка агентов осуществляется как разовое текущее мероприятия.

3. Количество страховых услуг, указанных в лицензиии приложениях к ней, не позволяют фирме занять потенциально свободные ниши на страховом рынке города и за его пределами.

4. Практически полностью отсутствуют рекламные мероприятия.

Данной фирме необходимо приложить все усилия для решение этих проблем.

На основании проведенного анализа и перечисленных проблем можно предложить следующие мероприятия для их решения:

1. Расширить агентскую сеть, распространив при этом их деятельность на все виды страхования. Кроме того, необходимо открыть центр подготовки и переподготовки собственных страховых агентов.

2. Создать специальный резервный фонд по систематическому финансированию переподготовки собственных специалистов, а также для направления их на стажировку в крупные и заслуживающие доверия центры подготовки и переподготовки сотрудников страховых компаний, к примеру, в города Москву, Санкт-Петербург и другие города.

3. Учитывая финансовые возможности фирмы и наличие высококвалифицированных специалистов, хотелось бы предложить расширить список страховых услуг, который будет указан в лицензии, по наиболее перспективным видам страхования. Желательно добавить в список страховых услуг, которые будет оказывать ЗАО «D2 страхование», следующие виды страхования:

   • страхование жизни,

   • страхование пенсионных вкладов,

   • страхование финансовых рисков,

   • страхование профессиональной ответственности и другие наиболее перспективные виды.

4. Дополнить страховую деятельность финансово-инвестиционными проектами, чтобы стимулировать потенциальных страхователей для заключения договоров.

5. Проводить более гибкую тарифную политику.

6. Активизировать рекламную деятельность фирмы. Для достижения этой цели необходимо создать рекламный отдел с самостоятельным бюджетом для проведения грамотной и продуктивной систематической рекламной компании.

7. Учитывая связи фирмы с компаниями, работающими на туристическом рынке, желательно получить ЗАО «D2 страхование» лицензию на страхование туристов, либо продумать возможности фирмы сотрудничества с компаниями, которые имеют соответствующую лицензию, т. е. выступать в данной ситуации, как страховой агент.

Предложенные мероприятия могут вывести фирму из тупиковой ситуации, расширить страховой портфель фирмы, а так же помочь ей занять достойное место на страховом рынке Нерюнгри и России в целом.

Код для цитирования: Скопировать